公開日：2024年5月13日 | 更新日：2024年7月17日
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企業間取引（B2B）と消費者間取引（C2B）の明白な違いは、単純に受取人である。それならば、なぜクレジットカードは小売決済では一般的な市場において、商業決済では依然として比較的普及していないのだろうか？
はっきりさせておきたいが、珍しいということは、活気がないという意味ではない。それとは対照的に、シンガポールの「カード決済可能な」国内B2B決済（企業間決済やカード決済が不可能と判断される決済を除く）におけるカード決済の割合は、2017年から2023年の間に15倍に増加した。1控えめな数字だが、オーストラリアのクレジットカード利用率は同時期に2倍以上に増加した。
この状況はカードゲームにとって好都合だ。しかし、これは、企業間取引（B2B）におけるカード利用率が、消費者間取引（C2B）におけるカード利用率に比べて異常に低いことを説明するものではない。
国内のB2B決済におけるカード利用率が低いのは、現金が主流であり、小売業においても依然としてカード決済が普及していない市場の方が理にかなっているのかもしれない。フィリピンとインドネシアにおけるごくわずかなシェアは、2017年から2023年の間、ほぼ横ばいで推移している。
とはいえ、すべての市場、特に小売業において現金よりもカード決済が主流となっている市場については、説明が必要である。
歴史は良い出発点となる。決済カードは、商業決済の大半を占める請求書ベースのB2B決済ではなく、対面での小売C2B決済向けに設計されたものである。その後、彼らは巧みにeコマースにも対応したが、オンラインでのクリックがオフラインでのタップと同じくらい簡単になるようになったのは、ようやくClick to Payのおかげである。
しかし、歴史が教えてくれるのは、商業用カードが機会を逃したということではない。
小売業における支払いは一般的に金額が小さく、関係者も少ない一方、請求書に基づく商業取引における支払いは一般的に金額が大きく、「買掛金」部門と「売掛金」部門にわたる多くの関係者が関与する。Pカードと呼ばれる「調達」または「購入」カード（基本的に、複数のカードを1つのビジネスアカウントにリンクさせた非回転式クレジットカード）は、請求書を伴わない少額のB2B決済を既に処理している。
しかし、請求書払いに関する状況は変わりつつある。
こうした変化の時代は、カードを発行する金融機関、そしてカードを利用できる購入者や供給者にとって、新たな機会をもたらす。
商業決済における小切手に関する議論は、アジアでは現金と同様に重要性が薄れつつあるものとして分類される。オーストラリア、中国、インド、インドネシア、フィリピン、シンガポールの中で、2017年から2023年の間に小切手による国内の法人向けクレジットカード決済総額が増加したのはフィリピンのみだった。それでも、2023年における支出総額に占める割合は依然として一桁台だった。
そのため、商業決済の大部分は口座間電子資金振替（EFT）によって行われる。これら2つの国・地域を合わせると、オーストラリア、中国、インド、インドネシア、フィリピン、シンガポールにおける、クレジットカード決済可能な国内B2B支出の5分の3以上を占める。
EFT（電子資金振替）には、自動決済機関（ACH）を介したネット決済またはリアルタイムグロス決済が含まれる場合もあれば、銀行間で直接行われる電信送金またはリアルタイム決済（RTP）が含まれる場合もあり、その場合は可能な限りISO 20022金融メッセージングを使用するのが理想的です。しかし、請求書を直接支払ったり宅配便を利用したりする必要がないという電子的な利便性があるとはいえ、EFTは必ずしもその名前が示す以上のもの、つまり基本的な資金移動以上のものではない。
ヨーロッパ、中東、アジア、南米、北米のマスターカードがサポートするRTPネットワーク上のRTPでさえ、標準化された送金情報を備えた即時かつ確実な国内決済という特定のニーズを満たすことができるが、他の分野では依然として妥協している。結局のところ、電子資金振替（EFT）が買い手と供給者のニーズを満たす能力は、その種類によって大きく異なる可能性がある。よくある問題点は以下のとおりです。
市販のカードは、大きく3つの進化段階に分けられる。Pカードを使った最初の段階は目新しいものではないが、進化を続けている。仮想カードとストレートスルー処理を取り入れた第2段階と第3段階は、比較的新しいものです。
従来、Pカードは少額の企業間決済に関連付けられてきた。賢明な企業の財務担当者やカード発行会社は、同じ手法を高額で取引量の少ないB2B取引にも適用し、「買掛金」と「売掛金」を計上できることに気づいた。請求書払いの場合、カード払いと同様のあらゆるメリットを享受できます。これには以下のものが含まれます。
カード発行会社とその法人顧客は、商業決済におけるカード決済の利点をますます高く評価するようになっている。2017年から2023年の間に、オーストラリア、中国、インド、インドネシア、フィリピン、シンガポールにおける国内B2Bカード支出は平均で2倍以上に増加した。
その成長の中に、同時期にバーチャルカードの利用額がほぼ3倍に増加したという事実が含まれている。
バーチャルカードは、法人カードのメリットに加えて、いくつかの追加的なメリットを提供します。
バーチャルカードの普及は市場の認識を反映している。RPMGが2022年に実施したバーチャルカードに関するベンチマーク調査の結果によると、銀行幹部の85%がバーチャルカードは組織プロセスを改善すると考えており、84%がサイバーセキュリティを強化すると考えている。
バーチャルカードは、利用可能な場合は、ストレートスルー処理と連携させることで、さらなるメリットを得ることもできます。
標準的なB2Bカード決済では、サプライヤーはカード発行会社から提供されたクレジットカード情報を、自社の企業資源計画（ERP）システムの売掛金モジュールに入力する必要があります。仮想カード向けのストレートスルー処理（STP）は、一部の市場ですでに利用可能な新しいソリューションであり、発行者が使用するカードネットワークが仮想カード番号をサプライヤーの決済代行業者に直接提供して処理させることで、この要件を回避するものです。
追加されるメリットは以下のとおりです。
バーチャルカードは、製造業や農業から建設業や公益事業まで、あらゆる分野の決済フローにメリットをもたらすことができる。これらの取り組みは、企業と政府間の決済（B2G決済）にも拡大する可能性がある。
カードがもたらすメリットという観点から、特に注目すべき分野が4つあります。
マッキンゼーのグローバル決済マップに掲載されている11のB2Bセクターにおいて、自動車修理を含む卸売・小売業の国内支出総額は、フィリピンとシンガポールで2位、中国で3位、オーストラリア、インド、インドネシアで4位となっている。
卸売および小売支出に関連するB2B販売は、サプライチェーン全体に及び、自然にB2B2C販売へと拡大する。こうした比較的取引量が多く、単価が低いB2B取引は、B2C取引と同様に、企業にとって利益率が非常に低いという点で類似している傾向がある。買い手と供給者の間で締結された支払い契約に加えて、カードは買掛金の支払いを延期し、売掛金の迅速な照合をサポートすることで、これらの利益率の管理に役立ちます。
B2BとC2Bの決済フローを一貫して処理することは、特にB2BとB2Cの両方の販売を手掛けるオンラインマーケットプレイスにとって理にかなっています。既存のeコマースにおけるC2Bカード決済のサポートがあれば、B2B統合は比較的容易になる。
2023年のオーストラリア、中国、インド、インドネシア、フィリピン、シンガポールの運輸・倉庫部門における国内支出水準は、卸売・小売部門における国内支出水準を下回っている。
しかし、焦点が国内ではなく国際にある場合、この2つのカテゴリーの関係は逆転する。長距離輸送にかかる費用は、供給業者と購入者の連鎖、現地の輸送業者、貨物運送業者、ターミナル運営者、通関業者、港湾当局、そして管轄区域を出入りする際の国際運送業者など、あらゆる関係者を対象としています。
輸送途中で発生する商取引（B2G決済およびB2B決済を含む）は、保証され、エラーがなく、多通貨に対応し、正式な承認や発注書なしに、検問所での関税や手数料の直前支払いにも対応できる必要がある。バーチャルカードは、場所を問わずモバイルデバイス上で即座に利用できること、直前の支払いを抑制する支出管理機能、そして支払いを特定の出荷に紐付けてERPシステムと同期できることなどにより、様々なメリットをもたらします。
シンガポールでは、2017年から2023年の間に、医療・社会福祉活動分野における、国境を越えたクレジットカード決済による海外からの支出が約6倍に増加した。この増加は、最新の医療ツーリズム指数でシンガポールが2位にランクインしたことと一致する。この指数は、アメリカ人が世界中の医療目的地について抱く認識に基づいており、アメリカの北の隣国であるカナダが1位にランクインした。
シンガポールなど、一部の地域では国境を越えた支出が急激な成長の要因となっている。しかし、国内外における医療費支出はより広範に増加傾向にある。WTWの2024年世界医療動向調査によると、アジア太平洋地域の医療保険会社の59%が、医療費は長期的に増加すると考えている。
複雑な要因としては、複数の公的および民間セクターの利害関係者、テクノロジー企業を含む断片化されたサプライヤー基盤、プロバイダーと保険会社間の価格透明性の欠如、標準化されたデジタル形式とは限らない非常に多様なデータ、そして長期にわたる債権回収および請求処理サイクルなどが挙げられる。
未払い請求書がまとめて保管されていないケースはよく見られる。この極めて複雑な分野においては、効率的な照合と早期の延滞警告のために、あるアカウントの仮想カード番号を様々な請求書に紐付けることができることが特に重要です。
オンライン広告の購入からクラウドストレージのレンタルまで、あらゆる支出はロングテール支出、あるいは「非戦略的」支出とも呼ばれるものとみなされる。これは、多数のサプライヤーからの企業間取引（B2B）購入の大部分を占める一方で、総支出額のごく一部に過ぎない。
企業がこれらの支払いを処理する際のコストの大部分は、複数のサプライヤーを同時に管理することによる非効率性から生じている。デジタル決済や「サービスとしての支払い」の性質上、これらの決済は、異なる通貨で事業を展開するグローバルなサプライヤーに対して行われる可能性が高くなる。また、それらは多くの場合、サブスクリプション制で、支払い条件や支払期日がそれぞれ異なるため、管理が難しい場合がある。
地域や通貨に関係なく、単一の資金口座からの各サブスクリプションに固有の仮想カード番号を使用することで、支出を統合的に把握することが可能になります。同時に、この統合によって、カード発行会社から購入者に対して、購入量に応じたリベートが提供される可能性も出てくる。
仮想カードで利用できる制御機能は、カードの使用に関するカスタマイズ可能な制限以上のものを意味します。また、カード発行会社や企業に対して、透明性の高いリアルタイムデータに関する具体的な洞察を提供する。これらの知見にAccessし、活用できるかどうかは、カードをサポートする製品やサービスに依存します。
そのメリットは双方に及ぶ。発行者はより競争力のある決済ソリューションを提供でき、導入者は買い手と供給者としてより効率的に機能できる。これらのカードは、既存の決済フローに容易に組み込むことができるように設計されており、単独でも利用できる。とはいえ、バーチャルカードは、包括的な市場内および市場横断的な視点から、法人向けカード戦略全体にわたって包括的なサポートを提供するコンサルティングソリューションによって支えられている場合に、最も効果を発揮します。
利益率の低さ、分散した利害関係者、複雑なエコシステム、ロングテール型の支出。バーチャルカードの商業的なメリットは、国内外の卸売業から医療業まで、幅広い業界の多様なニーズに対応できる。その間、購入者は口座に資金をより長く保持でき、供給者は引き続き期日通りに支払いを受け取ることができる。その効率性と柔軟性は、カードの基盤となる技術と、それを支えるカードネットワークが提供する製品やサービスに大きく依存する。
しかし、仮想カード番号は物理的なPカードよりも発行が迅速かつ容易であるものの、それでも生成と転送の手続きが必要となる。その役割は従来、法人向けカード発行会社が担ってきた。購入者が請求書をERPシステムに入力して支払い指示として発行者に送信すると、発行者は決済ネットワークから仮想カード番号を要求し、その仮想カード番号をサプライヤーのERPシステムに、支払い承認ステータスを購入者のERPシステムに送信します。
組み込み型ファイナンスは、発行者が発行機能を購入者のERPシステムに組み込むことを可能にすることで、代替手段を提供する。購入者はその後、決済ネットワークと直接連携して、仮想カード番号を自ら発行することができる。組み込み型ファイナンスは、効率性を向上させるだけでなく、購入者がすべての仮想カードデータをリアルタイムで完全に把握できるようにすることで、購入者により大きなコントロール権を与える。
購入者が自ら商用カードの発行者となることは、依然として斬新であり、異例と言えるだろう。しかし、その状況は今変わりつつあり、それを可能にする商業決済の状況も変化しつつある。
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¹特に明記されていない限り、本レポートにおけるすべての商用決済規模は、マッキンゼー・グローバル・ペイメント・マップおよびそれに対するMastercardの分析に基づいています。
