Der offensichtliche Unterschied zwischen einer kommerziellen Business-to-Business-Zahlung (B2B) und einer Consumer-to-Business-Zahlung (C2B) im Einzelhandel besteht einfach in dem Zahlungsempfänger. Warum sollten Karten dann immer noch relativ unüblich für kommerzielle Zahlungen in Märkten sein, in denen sie für Massenzahlungen üblich sind?

Um es klar zu sagen: Ungewöhnlich bedeutet nicht undynamisch. Im Gegenteil, Singapurs Kartenanteil an "kartenfähigen" inländischen B2B-Zahlungen, d. h. ohne unternehmensinterne Zahlungen und alle Zahlungen, die mit Karten als nicht durchführbar gelten, ist zwischen 2017 und 2023 um das 15-fache gestiegen.1 Bescheidener ausgedrückt hat sich der Kartenanteil Australiens im gleichen Zeitraum mehr als verdoppelt.

Die Situation verheißt Gutes für die Karten. Es erklärt jedoch nicht die anomal geringe Nutzung von Karten für B2B-Zahlungen im Vergleich zu ihrer Verwendung für C2B-Zahlungen.

Niedrige Kartenanteile von "kartenbaren" inländischen B2B-Zahlungen könnten in bargelddominierten Märkten, die noch weitgehend auch für den Einzelhandel "uncarded" sind, sinnvoller sein. Die vernachlässigbaren Anteile auf den Philippinen und in Indonesien bewegen sich zwischen 2017 und 2023 relativ unverändert.

Dennoch rechtfertigen alle Märkte, und insbesondere diejenigen, in denen Karten im Einzelhandel gegenüber Bargeld überwiegen, eine Erklärung.

Die Geschichte bietet einen guten Ausgangspunkt. Zahlungskarten wurden für persönliche C2B-Zahlungen im Einzelhandel und nicht für rechnungsbasierte B2B-Zahlungen entwickelt, die den Großteil der kommerziellen Zahlungen ausmachen. Sie haben dann auch den E-Commerce geschickt berücksichtigt, obwohl Click-to-Pay erst jetzt Online-Klicks so einfach macht wie Offline-Klicks.

Die Lehre aus der Geschichte besteht jedoch nicht darin, dass kommerzielle Karten eine Chance verpasst hätten.

Massenzahlungen haben in der Regel einen geringen Wert und es gibt nur wenige Beteiligte, während rechnungsbasierte kommerzielle Zahlungen in der Regel von vielen Beteiligten in den Abteilungen "Kreditorenbuchhaltung" und "Debitorenbuchhaltung" von hohem Wert sind. "Beschaffungs"- oder "Einkaufs"-Karten, die als P-Karten bekannt sind – im Wesentlichen nicht revolvierende Kreditkarten, die mehrere Karten mit einem Geschäftskonto verknüpfen – wickeln bereits alle B2B-Zahlungen mit geringem Wert ab, die keine Rechnungen beinhalten.

Doch die Zeiten für rechnungsbasierte Zahlungen ändern sich:

• Die kommerziellen Zahlungen nehmen zu. So stiegen beispielsweise die kartenbasierten B2B-Ausgaben in China zwischen 2017 und 2023 um fast drei Fünftel. Gleichzeitig stiegen die grenzüberschreitenden B2B-Ausgaben für ein- und ausgehende Kartenzahlungen in China um fast ein Drittel.
• Kommerzielle Kartenzahlungen entwickeln sich weiter. Eine virtuelle Kartennummer ist eine eindeutige 16-stellige Kartennummer, die aus einer realen Kartennummer generiert wird und kein physisches Gegenstück hat. Diese virtuellen Kartennummern können auch für den E-Commerce oder für kontaktlose Zahlungen über digitale Geldbörsen tokenisiert werden. Maßgeschneiderte Ausgabenkontrollen liefern detaillierte Daten für die Nachverfolgung, Berichterstattung und den automatisierten Abgleich.

Diese veränderten Zeiten bedeuten Chancen für die kartenausgebenden Finanzinstitute sowie für die Käufer und Lieferanten, die Karten verwenden können.

Jede Diskussion über Schecks für kommerzielle Zahlungen kann neben Bargeld als zunehmend unwesentlich in Asien eingestuft werden. In Australien, China, Indien, Indonesien, den Philippinen und Singapur verzeichneten nur auf den Philippinen zwischen 2017 und 2023 einen Anstieg der gesamten inländischen kartenbaren B2B-Ausgaben für Schecks. Selbst dann lag der Anteil am Gesamtanteil der Ausgaben im Jahr 2023 noch im einstelligen Bereich.

Der Großteil der kommerziellen Zahlungen stammt dann aus elektronischen Überweisungen (EFTs) von Konto zu Konto. Zusammen machen sie mehr als drei Fünftel der kartellbaren inländischen B2B-Ausgaben in Australien, China, Indien, Indonesien, den Philippinen und Singapur aus.

EFTs können eine Nettoabwicklung oder eine Bruttoabwicklung in Echtzeit über eine automatisierte Clearingstelle (ACH) beinhalten, oder sie können eine Überweisung oder Echtzeitzahlung (RTP) direkt zwischen Banken und idealerweise unter Verwendung von ISO 20022-Finanznachrichten beinhalten, sofern verfügbar. Doch trotz aller elektronischen Bequemlichkeit, keine Rechnung persönlich bezahlen oder einen Kurier beauftragen zu müssen, ist ein EFT nicht unbedingt mehr als der Name: eine grundlegende Überweisung.

Selbst RTPs in Mastercard-gestützten RTP-Netzwerken in Europa, dem Nahen Osten, Asien, Südamerika und Nordamerika, die spezifische Anforderungen an sofortige und garantierte Inlandszahlungen erfüllen können, die mit standardisierten Überweisungsinformationen ausgestattet sind, sind in anderen Bereichen immer noch kompromittiert. Letztendlich kann die Fähigkeit eines EFT, die Bedürfnisse von Käufern und Lieferanten zu erfüllen, je nach Art des EFT erheblich variieren. Häufige Probleme sind:

• Ineffizienter manueller Abgleich, wenn Transaktionsdaten nicht durch ausreichend detaillierte Informationen in der Finanznachricht unterstützt werden.
• Einschränkungen bei Prognosen und Compliance, wenn keine Echtzeit-Einsicht in die Gesamttransaktionen besteht.
• Keine Zahlungsrückbuchungen für unwiderrufliche RTPs, die ein erhöhtes Betrugsrisiko darstellen, wenn die Betrugsprävention nicht in gleicher Weise in Echtzeit erfolgt.
• Keine Zahlungsgarantien für ACH-Überweisungen in Verbindung mit verzögerten Ausfallbenachrichtigungen für Probleme wie unzureichende Deckung.
• Reduziertes Betriebskapital, wenn Gelder direkt von Bankkonten abgebucht werden.
• Nicht verfügbare oder umständliche internationale Zahlungen, die unklare und unerwartete Korrespondenzbankgebühren mit sich bringen können.

Commercial Cards lassen sich in drei Hauptphasen der Evolution unterteilen. Die erste Phase mit P-Karten ist nicht neu, aber sie entwickelt sich weiter. Die zweite und dritte Phase, in der virtuelle Karten und Straight-Through-Processing zum Einsatz kommen, sind relativ neu.

Traditionell werden P-Karten mit B2B-Zahlungen mit geringem Wert in Verbindung gebracht. Kluge Finanzmanager und Kartenaussteller erkannten dann, dass derselbe Ansatz auch für B2B-Käufe mit hohem Wert und geringem Volumen verwendet werden könnte, um „Kreditoren“ und „Debitoren“ abzudecken. Bei rechnungsbasierten Zahlungen könnten dann alle Vorteile der Kartenzahlung genutzt werden, darunter:

• Zahlungsaufschub, damit Käufer ihr Geld länger auf ihrem Konto behalten und außerdem von ausgabevolumenabhängigen Rabatten des Kartenausstellers profitieren können.
• Detaillierte Transaktionsdaten mit Eins-zu-Eins-Übereinstimmungen für einen effizienten Zahlungsabgleich.
• Grenzüberschreitende Zahlungen in vertrauenswürdigen internationalen Netzwerken
• Zahlungsgarantien, ohne dass die Käufer die Bankkontoinformationen des Lieferanten validieren und aktualisieren müssen.
• Schutz vor Betrug und Sicherheit durch ein Zahlungsnetzwerk, das dem Datensicherheitsstandard der Zahlungskartenindustrie entspricht.

Kartenherausgeber und ihre Firmenkunden schätzen zunehmend die Vorteile von Kartenzahlungen gegenüber kommerziellen Zahlungen. Die inländischen B2B-Kartenausgaben haben sich zwischen 2017 und 2023 in Australien, China, Indien, Indonesien, den Philippinen und Singapur durchschnittlich mehr als verdoppelt.

Eingebettet in dieses Wachstum ist eine nahezu Verdreifachung der Ausgaben für virtuelle Karten im gleichen Zeitraum.

Eine virtuelle Karte bietet neben den Vorteilen einer P-Card mehrere zusätzliche Vorteile:

• Inhärente Sicherheit in virtuellen Einwegkartennummern, die die Belastung durch die Handhabung oder Speicherung sensibler Zahlungsdaten verringern.
• Benutzerdefinierte Ausgabenkontrollen für einmalige oder mehrfache Nutzung, Häufigkeit der Nutzung, Transaktionsbeträge, Arten von Einkäufen, Standorte und Tageszeiten.
• Betrugsschutz durch automatisches Öffnen und Schließen von Konten basierend auf gültigen Start- und Enddaten, die an benutzerdefinierte Kontrollen gebunden sind.
• Sofortige und umweltfreundlichere weltweite Kartenausgabe, die die physische Kartenverteilung überflüssig macht.
• Pushen Sie die Bereitstellung von Karten in digitale Geldbörsen auf mobilen Geräten, damit sie überall sofort verwendet werden können.
• Transparenz der Nutzung mit erweiterten Transaktionsdaten, die nicht-finanzielle Informationen wie Rechnungsnummern und Abrechnungscodes enthalten, um die Echtzeit-Nachverfolgung und -Berichterstattung für einen automatischen Abgleich über Abteilungen und Ausgabenkategorien hinweg zu unterstützen.

Das Wachstum virtueller Karten spiegelt die Marktwahrnehmung wider: 85 % der Bankführungskräfte glauben, dass virtuelle Karten organisatorische Prozesse verbessern, und 84 % glauben, dass sie die Cybersicherheit erhöhen, so die Ergebnisse der RPMG-Benchmark-Umfrage 2022.

Virtuelle Karten können, sofern verfügbar, auch in die Straight-Through-Verarbeitung integriert werden, um zusätzliche Vorteile zu erzielen.

Bei einer standardmäßigen B2B-Kartenzahlung muss der Lieferant die vom Kartenaussteller bereitgestellten erhaltenen Kreditkarteninformationen in das Debitorenmodul seines ERP-Systems (Enterprise Resource Planning) eingeben. Straight-Through-Processing (STP) für virtuelle Karten ist eine aufstrebende Lösung, die bereits in einigen Märkten verfügbar ist und diese Anforderung umgeht, indem sie es dem vom Aussteller verwendeten Kartennetzwerk ermöglicht, eine virtuelle Kartennummer direkt an den Zahlungsacquirer des Anbieters zur Verarbeitung weiterzugeben.

Zu den zusätzlichen Vorteilen gehören:

• Sie müssen Zahlungsinformationen nicht manuell eingeben.
• Bei fehlgeschlagener Zahlung ist keine manuelle Ausnahmebehandlung erforderlich.
• Geringere Compliance-Herausforderungen, da das Zahlungsnetzwerk und nicht der Lieferant die virtuelle Kartennummer verwaltet.

Virtuelle Karten können Zahlungsströme in allen Sektoren nutzen, von der Fertigung und Landwirtschaft bis hin zum Baugewerbe und der Versorgungswirtschaft. Sie können sich auch auf B2G-Zahlungen (Business-to-Government) erstrecken.

Vier Sektoren verdienen besondere Aufmerksamkeit im Hinblick auf die Vorteile, die Karten mit sich bringen.

Die Gesamtausgaben im Groß- und Einzelhandel, zu der auch die Autoreparatur gehört, liegen auf den Philippinen und in Singapur an zweiter Stelle, in China an dritter Stelle und in Australien, Indien und Indonesien an vierter Stelle in den elf B2B-Sektoren der McKinsey Global Payments Map.

Die B2B-Verkäufe, die mit den Ausgaben im Groß- und Einzelhandel verbunden sind, erstrecken sich über die gesamte Länge einer Lieferkette und erstrecken sich auf natürliche Weise auf den B2B2C-Vertrieb. Diese B2B-Verkäufe mit relativ hohem Volumen und geringem Wert ähneln in der Regel ihren B2C-Pendants mit ähnlich engen Gewinnmargen für Unternehmen. Zusätzlich zu allen Zahlungsvereinbarungen, die zwischen Käufern und Lieferanten getroffen wurden, können Karten dazu beitragen, diese Margen zu verwalten, indem sie Zahlungen von Verbindlichkeiten aufschieben und gleichzeitig den schnellen Debitorenabgleich unterstützen.

Eine konsistente Abwicklung der Zahlungsströme im B2B- und C2B-Zahlungsverkehr ist insbesondere für Online-Marktplätze sinnvoll, die sich über B2B- und B2C-Verkäufe erstrecken. Eine bereits bestehende E-Commerce-Unterstützung für C2B-Kartenzahlungen kann dann die B2B-Integration vergleichsweise einfach machen.

Die inländischen Ausgaben Australiens, Chinas, Indiens, Indonesiens, der Philippinen und Singapurs in der Kategorie Transport und Lagerung liegen im Jahr 2023 unter den inländischen Ausgaben in der Kategorie Groß- und Einzelhandel.

Das Verhältnis zwischen den beiden Kategorien kehrt sich jedoch um, wenn der Fokus nicht auf dem Inland, sondern auf dem Internationalen liegt. Die Ausgaben für Ferngespräche betreffen Lieferanten- und Käuferketten, lokale Spediteure, Spediteure, Terminalbetreiber, Zollagenten, Hafenbehörden und internationale Spediteure bei der Aus- und Einreise in Länder.

Die unterwegs erfolgenden kommerziellen Zahlungen, zu denen sowohl B2G- als auch B2B-Zahlungen gehören können, müssen garantiert, fehlerfrei und in mehreren Währungen möglich sein und Last-Minute-Zahlungen von Zöllen und Gebühren an Kontrollpunkten ohne formelle Genehmigungen oder Kaufaufträge ermöglichen. Virtuelle Karten helfen durch ihre sofortige Bereitstellung auf Mobilgeräten unabhängig vom Standort, Ausgabenkontrollen zur Kontrolle von Last-Minute-Zahlungen und die Verknüpfung von Zahlungen mit bestimmten Sendungen, die dann mit ERP-Systemen synchronisiert werden können.

Singapur verzeichnete zwischen 2017 und 2023 einen fast sechsfachen Anstieg der grenzüberschreitenden Kartenausgaben in der Kategorie „Gesundheit und Sozialarbeit“. Der Anstieg steht im Einklang mit Singapurs zweitem Platz im jüngsten Index für Medizintourismus, der auf der amerikanischen Wahrnehmung von Gesundheitsdestinationen weltweit basiert – Amerikas nördlicher Nachbar Kanada belegte den ersten Platz.

Grenzüberschreitende Ausgaben sind die Grundlage für Regionen mit starkem Wachstum, wie z. B. in Singapur. Aber auch die Gesundheitsausgaben im In- und Ausland steigen allgemein: 59 % der Krankenversicherer im asiatisch-pazifischen Raum glauben, dass die Gesundheitskosten langfristig steigen werden, so die WTW-Umfrage 2024 Global Medical Trends.

Zu den Komplexitäten zählen zahlreiche Interessenvertreter aus dem öffentlichen und privaten Sektor, eine fragmentierte Lieferantenbasis, darunter auch Technologieunternehmen, eine minimale Preistransparenz zwischen Anbietern und Versicherern, zahlreiche stark variable Daten, die nicht immer in standardisierten digitalen Formaten vorliegen, sowie langwierige Inkasso- und Schadensabwicklungszyklen.

Nicht konsolidierte überfällige Rechnungen sind üblich. In diesem äußerst komplexen Sektor ist es besonders wichtig, virtuelle Kartennummern von einem Konto mit unterschiedlichen Rechnungen verbinden zu können, um den Abgleich zu optimieren und frühzeitig vor Zahlungsverzug zu warnen.

Alles, vom Kauf von Online-Werbung bis hin zur Anmietung von Cloud-Speicher, gilt als Long-Tail-Ausgaben, die auch als "nicht-strategische" Ausgaben bezeichnet werden. Es besteht aus dem Großteil der B2B-Einkäufe eines Unternehmens bei den größten Lieferanten, während es nur einen Bruchteil des Wertes der Gesamtausgaben ausmacht.

Ein Großteil der Kosten für ein Unternehmen bei der Abwicklung dieser Zahlungen ergibt sich aus der Ineffizienz, mit mehreren Lieferanten zu jonglieren. Die Art der digitalen und "as a Service"-Zahlungen macht es wahrscheinlicher, dass sie an globale Lieferanten geleistet werden, die in verschiedenen Währungen tätig sind. Sie sind auch oft abonnementbasiert mit unterschiedlichen Zahlungsbedingungen und Fälligkeitsterminen, die schwer zu verwalten sein können.

Eine eindeutige virtuelle Kartennummer für jedes Abonnement von einem einzigen Einzahlungskonto, unabhängig von Geografie oder Währung, kann konsolidierte Ansichten der Ausgaben ermöglichen. Gleichzeitig kann die Konsolidierung volumenabhängige Ausgabenrabatte für Käufer von Kartenherausgebern eröffnen.

Die für virtuelle Karten verfügbaren Steuerelemente stellen mehr als nur anpassbare Einschränkungen für die Kartenverwendung dar. Sie geben Kartenherausgebern und Unternehmen auch spezifische Einblicke in ihre transparenten Echtzeitdaten. Die Möglichkeit, auf diese Erkenntnisse zuzugreifen und sie umzusetzen, hängt von den Produkten und Dienstleistungen ab, die die Karten unterstützen.

Die Vorteile können sich über beide Parteien erstrecken: Emittenten können wettbewerbsfähigere Zahlungslösungen anbieten; Anwender können als Einkäufer und Lieferanten effizienter agieren. Die Karten sind so konzipiert, dass sie eigenständig sind, indem sie einfach in bestehende Zahlungsströme eingebettet werden können. Dennoch funktionieren virtuelle Karten am besten, wenn sie von Beratungslösungen unterstützt werden, die ganzheitliche In-Market- und Cross-Market-Perspektiven über gesamte kommerzielle Kartenstrategien hinweg bieten.

Enge Margen, verstreute Stakeholder, komplexe Ökosysteme, Longtail-Ausgaben. Die kommerziellen Vorteile virtueller Karten decken die unterschiedlichen Bedürfnisse von Branchen ab, die vom Großhandel bis zum Gesundheitswesen im In- und Ausland reichen. Gleichzeitig können Einkäufer ihr Geld länger auf ihren Konten behalten, und Lieferanten können Zahlungen immer noch pünktlich erhalten. Die Effizienz und Flexibilität hängt von den Kartengrundlagen und den unterstützenden Produkten und Dienstleistungen ab, die vom zugrunde liegenden Kartennetzwerk bereitgestellt werden.

Obwohl eine virtuelle Kartennummer schneller und einfacher auszustellen ist als eine physische P-Card, muss sie dennoch generiert und übertragen werden. Diese Rolle fällt traditionell einem kommerziellen Kartenaussteller zu. Nachdem der Käufer eine Rechnung in sein ERP-System eingegeben hat, um sie als Zahlungsanweisung an den Aussteller zu übermitteln, fordert der Aussteller eine virtuelle Kartennummer vom Zahlungsnetzwerk an und sendet dann die virtuelle Kartennummer an das ERP-System des Lieferanten und den Status der Zahlungsautorisierung an das ERP-System des Käufers.

Embedded Finance bietet eine Alternative, indem es dem Emittenten ermöglicht, seine Emissionsfunktionen in das ERP-System eines Käufers einzubetten. Der Käufer kann dann direkt mit dem Zahlungsnetzwerk interagieren, um die virtuelle Kartennummer selbst auszustellen. Neben der Verbesserung der Effizienz bietet Embedded Finance den Käufern auch mehr Kontrolle, indem es ihnen in Echtzeit vollständigen Einblick in alle virtuellen Kartendaten gibt.

Es ist immer noch neu, ja sogar ungewöhnlich, dass Käufer selbst als Aussteller von Firmenkarten auftreten. Aber dieser Status ändert sich jetzt – zusammen mit dem Status der kommerziellen Zahlungen, die sie ermöglichen.

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