Os cartões comerciais resolvem uma anomalia antiga nos pagamentos.

A diferença mais óbvia entre um pagamento comercial de empresa para empresa (B2B) e um pagamento de varejo de consumidor para empresa (C2B) é simplesmente o beneficiário. Por que, então, os cartões ainda são relativamente incomuns para pagamentos comerciais em mercados onde são comuns para pagamentos no varejo?

Para que fique claro, incomum não significa sem dinamismo. Pelo contrário, a participação dos cartões em pagamentos B2B domésticos "elegíveis para cartão" em Singapura, que excluem pagamentos entre empresas e quaisquer pagamentos considerados inviáveis para cartões, aumentou 15 vezes entre 2017 e 2023.1 De forma mais modesta, a participação dos cartões na Austrália mais que dobrou no mesmo período.

A situação é bastante favorável para os jogadores de cartas. Mas isso não explica o uso anormalmente baixo de cartões para pagamentos B2B em comparação com seu uso para pagamentos C2B.

A baixa participação de cartões nos pagamentos B2B domésticos que aceitam cartão pode fazer mais sentido em mercados onde o dinheiro em espécie é predominante e que ainda são, em grande parte, estabelecimentos sem cartão no varejo. As participações insignificantes nas Filipinas e na Indonésia permaneceram relativamente inalteradas entre 2017 e 2023.

Ainda assim, todos os mercados, e particularmente aqueles em que os cartões predominam sobre o dinheiro em espécie no varejo, merecem uma explicação.

A história oferece um bom ponto de partida. Os cartões de pagamento foram concebidos para pagamentos presenciais de varejo C2B, em vez de pagamentos B2B baseados em faturas, que representam a maior parte dos pagamentos comerciais. Eles também se adaptaram habilmente ao comércio eletrônico, embora somente agora o Click to Pay esteja tornando os cliques online tão fáceis quanto os toques offline.

No entanto, a lição da história não é que os cartões comerciais perderam uma oportunidade.

Os pagamentos no varejo geralmente são de baixo valor e envolvem poucos participantes, enquanto os pagamentos comerciais baseados em faturas geralmente são de alto valor e envolvem muitos participantes nos departamentos de "contas a pagar" e "contas a receber". Os cartões de "aquisição" ou "compra", conhecidos como P-cards — essencialmente cartões de crédito não rotativos que vinculam vários cartões a uma única conta comercial — já processam quaisquer pagamentos B2B de baixo valor que não envolvam faturas.

No entanto, os tempos estão mudando para os pagamentos baseados em faturas:

• Os pagamentos comerciais estão crescendo. Por exemplo, os gastos domésticos B2B com cartão na China cresceram quase três quintos entre 2017 e 2023. Entretanto, os gastos transfronteiriços B2B com cartão, tanto de entrada quanto de saída, na China, cresceram quase um terço.
• Os pagamentos com cartão comercial estão evoluindo. Um número de cartão virtual é um número de cartão exclusivo de 16 dígitos gerado a partir de um número de cartão real e que não possui equivalente físico. Esses números de cartão virtuais também podem ser tokenizados para comércio eletrônico ou para pagamentos sem contato por meio de carteiras digitais. Os controles de gastos personalizados geram dados detalhados para rastreamento, relatórios e conciliação automatizada.

Esses tempos de mudança representam oportunidades para as instituições financeiras que emitem cartões e para os compradores e fornecedores que podem utilizá-los.

Qualquer discussão sobre cheques para pagamentos comerciais pode ser categorizada, juntamente com o dinheiro em espécie, como algo cada vez mais imaterial na Ásia. Na Austrália, China, Índia, Indonésia, Filipinas e Singapura, apenas as Filipinas registraram um aumento no total de gastos domésticos B2B com cheques entre 2017 e 2023. Mesmo assim, a porcentagem da participação total nos gastos ainda era de um dígito em 2023.

A maior parte dos pagamentos comerciais, portanto, provém de transferências eletrônicas de fundos (TEF) entre contas. Juntos, eles representam mais de três quintos dos gastos domésticos B2B com cartão na Austrália, China, Índia, Indonésia, Filipinas e Singapura.

As transferências eletrônicas de fundos (TEF) podem envolver liquidação líquida ou liquidação bruta em tempo real por meio de uma câmara de compensação automatizada (ACH), ou podem envolver uma transferência eletrônica ou pagamento em tempo real (RTP) diretamente entre bancos e, idealmente, utilizando o protocolo de mensagens financeiras ISO 20022, quando disponível. Apesar de toda a conveniência eletrônica de não precisar pagar uma fatura pessoalmente ou usar um serviço de entrega, uma TEF (Transferência Eletrônica de Fundos) não é necessariamente nada além do que o próprio nome sugere: uma simples transferência de fundos.

Mesmo os sistemas RTP (Real Time Payments) em redes suportadas pela Mastercard na Europa, Oriente Médio, Ásia, América do Sul e América do Norte, que podem atender a necessidades específicas de pagamentos domésticos instantâneos e garantidos, repletos de informações de remessa padronizadas, ainda apresentam limitações em outras áreas. Em última análise, a capacidade de uma EFT (Transferência Eletrônica de Fundos) de atender às necessidades de compradores e fornecedores pode variar consideravelmente dependendo do seu tipo. Os problemas comuns incluem:

• A conciliação manual torna-se ineficiente se os dados da transação não forem suportados por informações suficientemente detalhadas nas mensagens financeiras.
• Existem limitações em relação à previsão e à conformidade se não houver visibilidade em tempo real do total de transações.
• Não há possibilidade de estorno de pagamentos para RTPs irrevogáveis, o que aumenta o risco de fraude caso a prevenção de fraudes não seja igualmente em tempo real.
• Não há garantia de pagamento para transferências ACH, além de notificações de falha com atraso em casos como fundos insuficientes.
• Redução do capital de giro quando os fundos são retirados diretamente das contas bancárias.
• Pagamentos internacionais indisponíveis ou complexos, que podem envolver taxas de bancos correspondentes pouco claras e inesperadas.

Os cartões comerciais podem ser divididos em três fases principais de evolução. A primeira fase com os cartões P não é nova, mas está em evolução. A segunda e a terceira fases, que incorporam cartões virtuais e processamento direto (straight-through processing), são relativamente novas.

Tradicionalmente, os cartões corporativos (P-cards) são associados a pagamentos B2B de baixo valor. Tesoureiros corporativos e emissores de cartões astutos perceberam então que a mesma abordagem poderia ser usada para compras B2B de alto valor e baixo volume para cobrir "contas a pagar" e "contas a receber". Os pagamentos baseados em faturas poderiam então usufruir de todas as vantagens dos pagamentos com cartão, incluindo:

• Pagamentos diferidos para que os compradores possam manter o dinheiro em suas contas por mais tempo e também se beneficiar dos descontos oferecidos pela emissora do cartão, associados ao volume de gastos.
• Dados de transações detalhados com correspondências individuais para uma conciliação de pagamentos eficiente.
• Pagamentos internacionais em redes confiáveis
• Garantias de pagamento sem a necessidade de os compradores validarem e atualizarem as informações da conta bancária do fornecedor.
• Proteção contra fraudes e segurança através de uma rede de pagamentos que cumpre o padrão de segurança de dados da indústria de cartões de pagamento.

As empresas emissoras de cartões e seus clientes corporativos reconhecem cada vez mais os benefícios dos pagamentos com cartão para transações comerciais. Os gastos domésticos com cartões B2B mais que dobraram, em média, na Austrália, China, Índia, Indonésia, Filipinas e Singapura entre 2017 e 2023.

Nesse crescimento, observa-se uma quase triplicação dos gastos com cartões virtuais no mesmo período.

Um cartão virtual oferece diversas vantagens adicionais além das vantagens de um cartão corporativo:

• Segurança inerente aos números de cartão virtuais de uso único, que eliminam a necessidade de lidar com ou armazenar credenciais de pagamento confidenciais.
• Controles de gastos personalizados para uso único versus múltiplo, frequência de uso, valores das transações, tipos de compra, locais e horários do dia.
• Proteção contra fraudes através da abertura e encerramento automáticos de contas com base em datas de início e término válidas, vinculadas a controles personalizados.
• Emissão instantânea e mais ecológica de cartões em todo o mundo, eliminando a necessidade de distribuição física dos mesmos.
• Disponibilize cartões para carteiras digitais em dispositivos móveis para uso instantâneo em qualquer lugar.
• Transparência de utilização com dados de transação aprimorados, que incluem informações não financeiras, como números de faturas e códigos de cobrança, para oferecer suporte ao rastreamento e à geração de relatórios em tempo real para conciliação automática entre departamentos e categorias de gastos.

O crescimento dos cartões virtuais reflete a percepção do mercado: 85% dos executivos bancários acreditam que os cartões virtuais melhoram os processos organizacionais e 84% acreditam que eles reforçam a segurança cibernética, de acordo com os resultados da pesquisa de referência sobre cartões virtuais da RPMG de 2022.

Os cartões virtuais também podem ser integrados ao processamento direto, quando disponíveis, para benefícios adicionais.

Um pagamento padrão com cartão B2B exige que o fornecedor insira as informações do cartão de crédito recebidas, fornecidas pela emissora do cartão, no módulo de contas a receber de seu sistema de planejamento de recursos empresariais (ERP). O processamento direto (STP, do inglês Straight-through processing) para cartões virtuais é uma solução emergente, já disponível em alguns mercados, que contorna esse requisito, permitindo que a rede de cartões usada pelo emissor forneça um número de cartão virtual diretamente ao adquirente de pagamentos do fornecedor para processamento.

Os benefícios adicionais incluem:

• Não é necessário inserir manualmente as informações de pagamento.
• Não há necessidade de tratamento manual de exceções quando um pagamento falha.
• Redução dos desafios de conformidade, uma vez que a rede de pagamentos, e não o fornecedor, é quem gerencia o número do cartão virtual.

Os cartões virtuais podem beneficiar os fluxos de pagamento em todos os setores, da indústria e agricultura à construção civil e serviços públicos. Elas também podem abranger pagamentos de empresas para governos (B2G).

Quatro setores merecem atenção especial em termos dos benefícios que os cartões oferecem.

Os gastos domésticos na categoria de comércio atacadista e varejista, que inclui reparação automotiva, ocupam o segundo lugar nas Filipinas e em Singapura, o terceiro na China e o quarto na Austrália, Índia e Indonésia, entre os onze setores B2B do McKinsey Global Payments Map.

As vendas B2B associadas aos gastos no atacado e no varejo abrangem toda a cadeia de suprimentos e se estendem naturalmente às vendas B2B2C. Essas vendas B2B de volume relativamente alto e baixo valor tendem a ser semelhantes às suas contrapartes B2C, com margens de lucro igualmente apertadas para as empresas. Além dos acordos de pagamento firmados entre compradores e fornecedores, os cartões podem ajudar a gerenciar essas margens, adiando os pagamentos de contas a pagar e, ao mesmo tempo, facilitando a conciliação rápida das contas a receber.

O gerenciamento consistente dos fluxos de pagamentos B2B e C2B faz ainda mais sentido para marketplaces online que abrangem vendas B2B e B2C. O suporte pré-existente para pagamentos com cartão em plataformas de comércio eletrônico C2B pode, então, tornar a integração B2B comparativamente mais fácil.

Em 2023, os níveis de gastos domésticos na categoria de transporte e armazenagem na Austrália, China, Índia, Indonésia, Filipinas e Singapura ficaram abaixo dos níveis observados internamente na categoria de atacado e varejo.

Mas a relação entre as duas categorias se inverte se o foco for internacional em vez de nacional. Os gastos de longa distância abrangem cadeias de fornecedores e compradores, transportadoras locais, transitários, operadores de terminais, despachantes aduaneiros, autoridades portuárias e transportadoras internacionais na entrada e saída de jurisdições.

Os pagamentos comerciais, que podem incluir pagamentos B2G e B2B, realizados durante o transporte, precisam ser garantidos, isentos de erros, em múltiplas moedas e capazes de lidar com pagamentos de última hora de taxas e impostos em pontos de controle, sem aprovações formais ou ordens de compra. Os cartões virtuais são úteis graças ao seu provisionamento instantâneo em dispositivos móveis, independentemente da localização, ao controle de gastos para evitar pagamentos de última hora e à vinculação de pagamentos a remessas específicas, que podem então ser sincronizadas com sistemas ERP.

Singapura registrou um aumento de quase seis vezes nos gastos internacionais com cartão entre 2017 e 2023 na categoria de atividades de saúde humana e assistência social. O aumento está em consonância com a segunda posição de Singapura no mais recente índice de turismo médico, que se baseia na percepção dos americanos sobre destinos de saúde em todo o mundo — o Canadá, vizinho do norte dos Estados Unidos, ficou em primeiro lugar.

Os gastos transfronteiriços são a base de focos de crescimento intenso, como em Singapura. Mas os gastos com saúde, tanto no país quanto no exterior, também estão crescendo de forma mais geral: 59% das seguradoras de saúde na região Ásia-Pacífico acreditam que os custos com saúde aumentarão a longo prazo, de acordo com a pesquisa de tendências médicas globais de 2024 da WTW.

As complexidades incluem múltiplos intervenientes dos setores público e privado, bases de fornecedores fragmentadas, incluindo empresas de tecnologia, transparência mínima de preços entre prestadores de serviços e seguradoras, grande quantidade de dados altamente variáveis, nem sempre em formatos digitais padronizados, e longos ciclos de cobrança de dívidas e de sinistros.

Faturas vencidas não consolidadas são comuns. Neste setor particularmente complexo, é especialmente importante poder conectar números de cartões virtuais de uma conta a faturas distintas para uma conciliação simplificada e alertas precoces de inadimplência.

Tudo, desde a compra de publicidade online até o aluguel de armazenamento em nuvem, é considerado gasto de longo prazo, também conhecido como gasto "não estratégico". Consiste na maior parte das compras B2B de uma empresa junto ao maior número possível de fornecedores, representando apenas uma fração do valor total dos gastos.

Grande parte do custo para uma empresa ao lidar com esses pagamentos decorre da ineficiência de gerenciar vários fornecedores simultaneamente. A natureza dos pagamentos digitais e "como serviço" faz com que seja mais provável que sejam feitos a fornecedores globais que operam em moedas diferentes. Além disso, muitas vezes são baseados em assinaturas com diferentes condições de pagamento e datas de vencimento, o que pode ser difícil de gerenciar.

Um número de cartão virtual exclusivo para cada assinatura, proveniente de uma única conta de financiamento, independentemente da localização geográfica ou da moeda, permite uma visão consolidada dos gastos. Ao mesmo tempo, a consolidação pode abrir caminho para descontos por volume de gastos oferecidos pelas emissoras de cartões aos compradores.

Os controles disponíveis para cartões virtuais representam mais do que apenas restrições personalizáveis em relação ao uso do cartão. Elas também oferecem aos emissores de cartões e às empresas informações específicas sobre seus dados transparentes em tempo real. A capacidade de acessar e utilizar essas informações depende dos produtos e serviços que dão suporte aos cartões.

Os benefícios podem ser sentidos por ambas as partes: os emissores podem oferecer soluções de pagamento mais competitivas; os adotantes podem funcionar de forma mais eficiente como compradores e fornecedores. Os cartões foram projetados para funcionar de forma independente, sendo facilmente integrados aos fluxos de pagamento existentes. No entanto, os cartões virtuais funcionam melhor quando apoiados por soluções de consultoria que oferecem perspectivas holísticas do mercado e entre mercados, abrangendo estratégias completas de cartões comerciais.

Margens apertadas, partes interessadas dispersas, ecossistemas complexos, gastos de longo prazo. Os benefícios comerciais dos cartões virtuais abrangem as diversas necessidades de setores que vão do atacado à saúde, tanto no mercado nacional quanto internacional. Enquanto isso, os compradores podem manter o dinheiro em suas contas por mais tempo, e os fornecedores ainda podem receber os pagamentos em dia. A eficiência e a flexibilidade dependem dos fundamentos dos cartões e dos produtos e serviços de suporte fornecidos pela rede de cartões subjacente.

No entanto, embora um número de cartão virtual seja mais rápido e fácil de emitir do que um cartão físico de compras (P-card), ele ainda precisa ser gerado e transferido. Tradicionalmente, essa função cabe a uma empresa emissora de cartões comerciais. Após o comprador inserir uma fatura em seu sistema ERP para enviá-la como instrução de pagamento ao emissor, o emissor solicita um número de cartão virtual da rede de pagamentos e, em seguida, envia o número do cartão virtual para o sistema ERP do fornecedor e o status de autorização de pagamento para o sistema ERP do comprador.

O financiamento integrado oferece uma alternativa, permitindo que o emissor incorpore suas capacidades de emissão no sistema ERP do comprador. O comprador pode então interagir diretamente com a rede de pagamento para emitir o número do cartão virtual. Além de melhorar a eficiência, o financiamento integrado também proporciona maior controle aos compradores, dando-lhes visibilidade completa de todos os dados do cartão virtual em tempo real.

Ainda é algo inédito, até mesmo anômalo, que os compradores atuem como emissores de cartões comerciais. Mas esse status está mudando — juntamente com o status dos pagamentos comerciais que eles possibilitam.

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