商業信用卡解決了長期存在的支付異常問題

商業企業對企業 (B2B) 付款與零售消費者對企業 (C2B) 付款之間最明顯的區別在於收款人。那麼，在零售支付中銀行卡很常見的市場中，為什麼銀行卡在商業支付中仍然相對不常見？

需要明確的是，不常見並不意味著缺乏活力。相反，新加坡在「可使用銀行卡支付」的國內B2B支付（不包括公司內部支付和任何被認為不適合使用銀行卡支付的支付）中的銀行卡份額，在2017年至2023年間增長了15倍。 1相比之下，澳洲的信用卡份額在同一時期增長了一倍多。

這種情況對紙牌市場來說是個好兆頭。但這並不能解釋為什麼 B2B 支付中使用銀行卡的比例相對於 C2B 支付的使用比例異常低。

在以現金為主、零售業也大多「不使用銀行卡」的市場中，國內 B2B 支付中「可使用銀行卡」的支付方式的銀行卡份額較低可能更有意義。菲律賓和印尼的份額微乎其微，而且在 2017 年至 2023 年期間基本保持不變。

不過，所有市場，尤其是那些零售業中銀行卡比現金更主導的市場，都需要一個解釋。

歷史提供了一個很好的切入點。支付卡的設計初衷是用於面對面的零售 C2B 支付，而不是基於發票的 B2B 支付，而後者才是商業支付的主要部分。他們隨後也巧妙地適應了電子商務，儘管直到現在「點擊支付」才讓在線點擊像線下輕觸一樣簡單。

然而，歷史的教訓並非是商業信用卡錯失了一次機會。

零售付款通常金額較低，涉及的利害關係人較少，而基於發票的商業付款通常金額較高，涉及「應付帳款」和「應收帳款」部門的眾多利害關係人。採購卡（ P卡） ——本質上是將多張卡關聯到企業帳戶的非循環信用卡——已經處理了所有不涉及發票的小額B2B付款。

然而，基於發票的支付方式正在改變：

• 商業支付正在成長。例如，2017 年至 2023 年間，中國可刷卡消費的國內 B2B 支出增加了近五分之三。同時，中國境內外可刷卡跨境B2B消費成長了近三分之一。
• 商業信用卡支付方式正在不斷發展。虛擬卡號是唯一由真實卡號產生的 16 位元卡號，沒有實體對應。這些虛擬卡號還可以進行代幣化，用於電子商務或透過數位錢包進行非接觸式支付。客製化的支出控制措施可產生詳細數據，用於追蹤、報告和自動對帳。

時代變遷為發卡金融機構以及能夠使用銀行卡的買家和供應商帶來了機會。

在亞洲，任何關於支票用於商業支付的討論都可以與現金一起歸類為越來越不重要的現象。在澳洲、中國、印度、印尼、菲律賓和新加坡，只有菲律賓在 2017 年至 2023 年間實現了國內可刷卡 B2B 支票消費總額的成長。即使如此，到 2023 年，該項支出佔總支出的比例仍只有個位數。

因此，大部分商業支付來自帳戶到帳戶的電子資金轉帳（EFT） 。它們加起來佔澳洲、中國、印度、印尼、菲律賓和新加坡國內可刷卡 B2B 消費總額的五分之三以上。

電子資金轉帳 (EFT) 可能涉及透過自動清算所 (ACH) 進行淨額結算或即時全額結算，也可能涉及銀行之間的直接電匯或即時支付 (RTP) ，理想情況下，應在可用時使用ISO 20022金融資訊傳遞標準。然而，儘管電子轉帳非常方便，無需親自支付帳單或使用快遞，但電子轉帳實際上只是其名稱所暗示的：一種基本的資金轉帳方式。

即使是歐洲、中東、亞洲、南美和北美的萬事達卡支援的 RTP 網路上的 RTP，雖然能夠滿足即時、有保障的國內支付的特定需求，並提供標準化的匯款信息，但在其他方面仍然存在不足。最終，電子資金轉帳 (EFT) 滿足買家和供應商需求的能力可能會因其類型而異。常見問題包括：

• 如果交易資料沒有足夠詳細的財務資訊支持，則人工對帳效率低。
• 如果缺乏對交易總量的即時可見性，則在預測和合規方面會存在局限性。
• 對於不可撤銷的即時交易，不予退款，如果防詐騙措施不是即時的，則會增加詐欺風險。
• ACH 轉帳不提供付款保證，且對於資金不足等問題，失敗通知會延遲。
• 直接從銀行帳戶提取資金會導致營運資金減少。
• 國際支付方式不便或繁瑣，可能涉及不明確且意想不到的代理銀行費用。

商業信用卡的發展歷程可分為三個主要階段。P卡的第一階段並不新鮮，但它正在不斷發展。第二階段和第三階段，即引入虛擬卡和直通式處理，是相對較新的階段。

傳統上，採購卡與小額 B2B 支付相關。精明的企業財務主管和發卡機構隨後意識到，同樣的方法也可以用於高價值、低數量的 B2B 採購，以涵蓋「應付帳款」和「應收帳款」。這樣一來，基於發票的支付方式也能享受所有基於銀行卡的支付方式的優勢，包括：

• 延期付款可以讓買家將資金留在帳戶中更長時間，還可以享受發卡機構根據消費額提供的回饋。
• 詳細的交易數據，一一對應，實現高效的付款對帳。
• 在可信賴的國際網路上進行跨境支付
• 無需買方驗證和更新供應商銀行帳戶資訊即可獲得付款保障。
• 透過符合支付卡產業資料安全標準的支付網路實現詐欺保護和安全。

發卡機構及其企業客戶越來越認識到信用卡支付相對於商業支付的優勢。2017 年至 2023 年間，澳洲、中國、印度、印尼、菲律賓和新加坡的國內 B2B 信用卡消費平均成長了一倍以上。

在這成長過程中，同期虛擬信用卡消費額也成長了近三倍。

虛擬卡除了具備採購卡的各項權益外，還提供以下幾項額外權益：

• 一次性虛擬卡號具有固有的安全性，減輕了處理或儲存敏感支付憑證的負擔。
• 對單次使用與多次使用、使用頻率、交易金額、購買類型、地點和時間等進行自訂消費控制。
• 透過根據與自訂控制相關的有效開戶和關戶日期自動開戶和關戶來防止詐欺。
• 即時且更環保的全球發卡服務，無需實體卡片分發。
• 將銀行卡資訊推送至行動裝置上的數位錢包，以便隨時隨地即時使用。
• 透過增強交易數據（包括發票號碼和帳單代碼等非財務資訊）來提高使用透明度，從而支援跨部門和支出類別的即時追蹤和報告，實現自動對帳。

虛擬卡的成長反映了市場認知：根據 RPMG 2022 年虛擬卡基準調查結果， 85%的銀行主管認為虛擬卡可以改善組織流程，84% 的銀行主管認為虛擬卡可以增強網路安全。

虛擬卡還可以與直通式處理（在適用的情況下）結合，以獲得更多好處。

標準的 B2B 信用卡付款要求供應商將發卡機構提供的信用卡資訊輸入到其企業資源計畫 (ERP) 系統的應收帳款模組中。虛擬卡的直通式處理 (STP) 是一種新興的解決方案，已在一些市場推出，它繞過了這一要求，允許發卡機構使用的卡網路直接向供應商的支付收單機構提供虛擬卡號進行處理。

額外好處包括：

• 無需手動輸入付款資訊。
• 付款失敗時無需手動處理異常。
• 由於虛擬卡號由支付網路而非供應商處理，因此合規性挑戰減少。

虛擬卡可以促進各行業的支付流程，從製造業和農業到建築業和公用事業。它們也可能擴展到企業對政府（B2G）支付領域。

有四個領域尤其值得關注，因為它們能為企業帶來許多好處。

在麥肯錫全球支付地圖的 11 個 B2B 行業中，包括汽車維修在內的批發零售貿易類別的國內支出總額在菲律賓和新加坡排名第二，在中國排名第三，在澳洲、印度和印尼排名第四。

與批發和零售支出相關的 B2B 銷售貫穿整個供應鏈，並自然延伸到 B2B2C 銷售。這些銷售量相對較高、價值較低的 B2B 銷售往往與 B2C 銷售類似，企業的利潤率同樣很低。除了買賣雙方達成的任何付款協議之外，信用卡還可以透過延期支付應付帳款來幫助管理這些利潤，同時支援快速核對應收帳款。

對於同時涉及 B2B 和 B2C 銷售的線上市場而言，對 B2B 和 C2B 支付流程進行一致處理尤為重要。如果電子商務平台已經支援 C2B 卡支付，那麼 B2B 整合就可以相對容易實現。

2023 年，澳洲、中國、印度、印尼、菲律賓和新加坡在運輸和倉儲類別的國內支出水準低於批發和零售類別的國內支出水準。

但如果關注點是國際而不是國內，那麼這兩個類別之間的關係就會顛倒。長途支出涵蓋供應商和買家鏈、當地運輸商、貨運代理、碼頭營運商、報關行、港口當局以及進出管轄區的國際承運人。

途中發生的商業支付（可能包括 B2G 支付和 B2B 支付）需要有保障、無錯誤、支援多種貨幣，並且能夠在沒有正式批准或採購訂單的情況下處理檢查站的關稅和費用的臨時支付。虛擬卡的優點在於：無論身處何地，都能在行動裝置上即時配置；消費控制功能可以防止最後一刻的付款；付款與特定貨物的關聯性可以與 ERP 系統同步。

2017 年至 2023 年間，新加坡跨國入境消費（可刷卡消費）在人類健康與社會工作活動類別中成長了近六倍。這一增長與新加坡在最新的醫療旅遊指數中排名第二相符，該指數基於美國人對全球醫療保健目的地的看法——美國的北方鄰國加拿大排名第一。

跨國消費是新加坡等一些地區經濟高速成長的根本原因。但國內外醫療保健支出總體上也在成長：根據 WTW 2024 年全球醫療趨勢調查，亞太地區59%的健康保險公司認為醫療保健成本將長期成長。

複雜因素包括多個公共和私營部門利益相關者、分散的供應商基礎（包括科技公司）、供應商和保險公司之間價格透明度低、大量高度可變的數據（並非總是採用標準化的數位格式）以及漫長的債務催收和索賠週期。

未合併的逾期發票很常見。在這個極為複雜的產業中，能夠將一個帳戶中的虛擬卡號與不同的發票關聯起來，以簡化對帳流程並及早發出逾期警告，這一點尤其重要。

從購買線上廣告到租用雲端存儲，所有支出都被視為長尾支出，也稱為「非策略性」支出。它包含了公司向最多供應商進行的 B2B 採購的大部分，但僅佔總支出價值的一小部分。

企業處理這些付款的大部分成本來自於管理多個供應商效率低。數位支付和「即服務」支付的性質決定了它們更有可能支付給使用不同貨幣的全球供應商。它們通常採用訂閱制，付款條款和到期日各不相同，難以管理。

無論地理位置或貨幣如何，每個訂閱都可透過單一資金帳戶獲得獨特的虛擬卡號，從而可以集中查看支出情況。同時，此次整合可能為信用卡發卡機構的消費者提供基於消費量的回饋。

虛擬卡的控制功能不僅包括對卡片使用方面的自訂限制。它們也為發卡機構和企業提供對其透明即時數據的具體見解。獲取和運用這些洞察的能力取決於支援這些卡片的產品和服務。

雙方都能從中受益：發卡機構可以提供更具競爭力的支付解決方案；採用者可以更有效率地作為買家和供應商。這些卡片的設計使其能夠獨立使用，同時又能輕鬆嵌入現有的支付流程中。不過，虛擬卡只有在諮詢解決方案的支援下才能發揮最佳效果，這些解決方案能夠提供涵蓋整個商業卡策略的全面市場內和跨市場視角。

利潤微薄、利害關係人分散、生態系統複雜、消費週期長。虛擬卡的商業優勢涵蓋了國內外批發、醫療保健等各行各業的不同需求。同時，買家可以將資金在帳戶中保留更長時間，供應商也能按時收到貨款。效率和靈活性取決於卡片基礎以及底層卡片網路提供的支援產品和服務。

雖然虛擬卡號比實體 P 卡發行起來更快更容易，但它仍然需要產生和傳輸。傳統上，這一角色由商業發卡機構承擔。買方將發票放入其 ERP 系統，作為付款指示提交給發卡機構後，發卡機構向支付網路請求虛擬卡號，然後將虛擬卡號發送到供應商的 ERP 系統，並將付款授權狀態發送到買方的 ERP 系統。

嵌入式融資提供了一種替代方案，允許發行人將其發行能力嵌入到買方的 ERP 系統中。買家隨後可直接與支付網路對接，自行發行虛擬卡號。除了提高效率外，嵌入式金融還讓買家能夠即時全面了解所有虛擬卡數據，從而賦予買家更大的控制權。

買家自己充當商業卡的發行者，這種做法仍然很新穎，甚至有些反常。但這種狀況正在改變——隨之而來的是商業支付的狀況也在改變。

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