商業卡解決了長期以來的支付不正常現象

商業機構對商業機構 (B2B) 付款與零售消費者對商業機構 (C2B) 付款之間的明顯差異僅在於收款人。那麼，為什麼在零售支付普遍使用卡片的市場中，商業支付卻仍然較少使用卡片呢？

要說明的是，不常見並不代表沒有活力。相反，新加坡的卡在 「可刷卡 」的國內 B2B 支付（不包括公司內部支付和任何被認為不適合使用卡的支付）中所佔的份額在 2017 年至 2023 年間增加了 15 倍。 較為溫和的是，澳洲的卡片佔有率在同期間增加了一倍以上。

這種情況對卡片來說是個好兆頭。但這並不能解釋 B2B 支付中使用卡片的比例比 C2B 支付中使用卡片的比例低的異常現象。

在「可刷卡」的國內 B2B 支付中，低的卡片佔有率可能對現金主導的市場更有意義，因為這些市場在很大程度上也仍然是「無卡」的零售市場。菲律賓和印尼可忽略不計的佔有率，在 2017 年至 2023 年間都相對徘徊不變。

不過，所有的市場，尤其是零售業以卡為主而非現金的市場，都值得解釋。

歷史提供了一個很好的起點。支付卡的設計是用於人際零售的 C2B 支付，而非基於發票的 B2B 支付，後者佔商業支付的大部分。之後，他們也巧妙地將電子商務融入其中，儘管到現在點擊付費才讓線上點擊像離線點擊一樣容易。

然而，歷史的教訓並不是商業卡錯失了機會。

零售付款一般價值較低，利益相關者較少；而以發票為基礎的商業付款一般價值較高，「應付帳款」和「應收帳款」部門的利益相關者較多。稱為P 卡的「採購」或「採購」卡 - 基本上是非循環信用卡，可將多張卡連結到一個商業帳戶 - 已經可以處理任何不涉及發票的低價值 B2B 付款。

然而，發票式付款的時代正在改變：

• 商業付款不斷增加。例如，中國的可刷卡國內 B2B 支出在 2017 年至 2023 年間增長了近五分之三。與此同時，中國的出入境刷卡跨境 B2B 消費增長了近三分之一。
• 商業卡付款不斷演進。虛擬卡號是由真實卡號產生的唯一 16 位數卡號，沒有實體對應的卡號。這些虛擬卡號碼也可以代用於電子商務或透過數位錢包進行非接觸式付款。客製化支出控制可產生詳細的資料，用於追蹤、報告和自動對帳。

對於發行卡片的金融機構，以及能夠使用卡片的買家和供應商而言，這些變化的時代帶來了機會。

在亞洲，任何關於商業付款支票的討論，都可以與現金一起歸類為越來越不重要的東西。在澳大利亞、中國、印度、印尼、菲律賓和新加坡，只有菲律賓在 2017 年至 2023 年間的國內可刷卡 B2B 支票消費總額有所增長。即使如此，在 2023 年，佔總支出的比例仍是個位數。

商業付款的大部分則來自於帳戶對帳戶的電子資金轉帳 (EFT)。在澳大利亞、中國、印度、印尼、菲律賓和新加坡，這些國家合計佔可刷卡國內 B2B 消費的五分之三以上。

EFT 可能會透過自動結算所 (ACH) 進行淨額 結算 或 即時總結算 ，也可能會直接在銀行之間進行 電匯 或 即時付款 (RTP) ，最好是使用 ISO 20022 金融訊息。然而，儘管電子轉帳提供了所有的便利，讓您不必親自支付發票或使用快遞，但電子轉帳不一定比它的名稱所暗示的多，它只是一種基本的資金轉帳。

即使是在歐洲、中東、亞洲、南美和北美萬事達卡支援的 RTP 網絡上的 RTP，雖然可以滿足即時和有保證的國內支付的特定需求，並提供標準化的匯款資訊，但在其他方面仍有不足之處。歸根結柢，EFT 滿足買方和供應商需求的能力可能會因為其類型而有相當大的差異。常見問題包括

• 如果財務訊息中沒有足夠詳細的資訊來支援交易資料，人工對帳的效率就會很低。
• 如果缺乏總交易的即時可見性，預測和合規性就會受到限制。
• 不可撤銷的 RTP 不會出現付款逆轉的情況，如果詐欺預防不是同樣即時，則會增加詐欺風險。
• ACH 轉帳沒有付款保證，加上延遲的失敗通知，例如資金不足。
• 資金直接從銀行帳戶中支取，可降低營運資金。
• 無法使用或繁瑣的國際付款，可能涉及不清楚且無法預期的代理銀行費用。

商業卡可分成三個主要的演進階段。使用 P 卡的第一階段並不新穎，但卻在不斷演進。第二和第三階段結合了虛擬卡和直通式處理，相對較新。

傳統上，P 卡與低價值的 B2B 付款有關。精明的企業財務人員和發卡機構隨即意識到，同樣的方法也可用於高價值、低交易量的 B2B 採購，以涵蓋 「應付帳款 」和 「應收帳款」。以發票為基礎的付款可享有所有以卡片為基礎的優點，包括

• 延遲付款，讓買家可以在帳戶中保留較長時間，並可享有與消費額相關的發卡銀行回扣。
• 一對一匹配的詳細交易資料，可進行有效的付款對帳。
• 透過可信賴的國際網路進行跨境支付
• 付款保證，買家無需驗證及更新供應商的銀行帳戶資訊。
• 透過符合支付卡產業資料安全標準的支付網路，提供詐欺防護與安全性。

發卡機構及其企業客戶越來越重視卡片支付對商業支付的益處。2017 年至 2023 年間，澳洲、中國、印度、印尼、菲律賓和新加坡的國內 B2B 卡支出平均增加超過一倍。

在這個成長中，虛擬卡的消費在同一時期幾乎增加了三倍。

虛擬卡在 P 卡的優點之外，還提供了幾項額外的優點：

• 單次使用虛擬卡號的固有安全性，可減輕處理或儲存敏感付款憑證的負擔。
• 針對單次與多次使用、使用頻率、交易金額、購物類型、地點與時間等自訂消費控制。
• 根據與自訂控制綁定的有效開始和結束日期自動開立和關閉帳戶，以防詐騙。
• 即時、更環保的全球卡片發行，免除實體卡片分發的需要。
• 將 卡片 推送 至行動裝置上的數位錢包，以便隨時隨地使用。
• 強化交易資料的使用透明度，其中包括非財務資訊，例如發票號碼和帳單代碼，以支援即時追蹤和報告，進行跨部門和支出類別的自動對帳。

虛擬卡的成長反映了市場的看法：根據 RPMG 的 2022 年虛擬卡基準調查結果，85%的銀行主管認為虛擬卡可改善組織流程，84% 認為虛擬卡可提升網路安全性。

虛擬卡也可以配合直通式處理，以獲得更多好處。

標準的 B2B 卡付款要求供應商將收到的發卡機構提供的信用卡資訊輸入其企業資源規劃 (ERP) 系統的應收帳款模組。虛擬卡的直通式處理 (STP) 是一種新興的解決方案，已在某些市場推出，它允許發卡機構使用的卡片網路直接向供應商的支付收單機構提供虛擬卡號以進行處理，從而繞過了這項要求。

附加效益包括

• 無需手動輸入付款資訊。
• 付款失敗時不需要手動異常處理。
• 由於處理虛擬卡號的是支付網路而非供應商，因此可降低合規性的挑戰。

虛擬卡可以讓製造業、農業、建築業和公用事業等各行各業的支付流程受惠。它們也可能延伸至企業對政府 (B2G) 付款。

就卡片所帶來的好處而言，有四個領域值得特別注意。

在麥肯錫全球支付地圖中的 11 個 B2B 行業中，批發& 零售貿易類別（包括汽車維修）的國內消費總額在菲律賓和新加坡排名第二，在中國排名第三，在澳大利亞、印度和印尼排名第四。

與批發& 零售消費相關的 B2B 銷售跨越供應鏈的長度，自然延伸至 B2B2C 銷售。這些相對高銷量、低價值的 B2B 銷售往往與 B2C 類似，企業的利潤率同樣緊縮。在買方與供應商簽訂的任何付款協定之外，銀行卡可透過延遲支付應付帳款，同時支援應收帳款的快速對帳，協助管理這些邊際利潤。

一致處理 B2B 和 C2B 付款的流程，對於橫跨 B2B 和 B2C 銷售的線上市場而言尤其重要。預先存在的 C2B 卡付款電子商務支援可以讓 B2B 整合變得相對容易。

2023 年澳洲、中國、印度、印尼、菲律賓和新加坡在運輸& 倉儲類別的國內支出水準低於批發& 零售類別的國內支出水準。

但如果重點在於國際而非國內，這兩個類別之間的關係就會倒轉過來。長途支出涵蓋供應商和買家、當地運輸商、貨運代理商、碼頭營運商、報關經紀人、港務局和國際承運商在出境和入境司法管轄區時的連鎖關係。

在途中進行的商業付款（可能包括 B2G 付款和 B2B 付款）需要有保證、無錯誤、多幣種，並能在檢查站處理最後關頭的關稅和費用付款，而無需正式批准或購貨訂單。虛擬卡可在任何地點的行動裝置上即時提供服務，並透過支出控制來控制最後一刻的付款，以及將付款與特定出貨捆綁在一起，進而與 ERP 系統同步。

2017 年至 2023 年間，新加坡在人類健康& 社會工作活動類別的入境跨境刷卡消費幾乎增加了六倍。這與新加坡在最新的醫療旅遊指數中排名第二相符，該指數是根據美國人對全球醫療保健目的地的觀感來評定的 - 美國北部鄰國加拿大排名第一。

跨境消費是新加坡等地強勁增長的基礎。但是國內外的醫療支出也在普遍增長：根據 WTW 的 2024 年全球醫療趨勢調查，亞太地區59%的醫療保險公司認為長遠而言醫療成本將會增加。

複雜性包括多個公共和私營部門的利害關係人、分散的供應商 (包括技術公司)、供應商和保險公司之間最低的價格透明度、許多變化性極高的資料 (不一定是標準化的數位格式)，以及冗長的債務追收和索賠週期。

未合併的逾期發票很常見。在這個異常複雜的產業中，能夠將一個帳戶的虛擬卡號碼連結到不同的發票上，以簡化對帳及提早發出拖欠警告，是特別重要的。

從購買線上廣告到租用雲端儲存設備，都被視為長尾支出，也稱為「非策略性」支出。它包含了公司在最多供應商之間進行的大部分 B2B 採購，但只佔總支出價值的一小部分。

企業處理這些付款的大部分成本來自於處理多個供應商的低效率。數位付款和「作為服務」付款的性質使其更有可能支付給以不同貨幣營運的全球供應商。它們也通常以訂閱為基礎，有不同的付款條件和到期日，可能難以管理。

不論地域或貨幣，單一資金帳戶的每筆訂購都有獨一無二的虛擬卡號，可讓您綜合檢視支出。與此同時，合併可為發卡機構的買家開放以數量為基礎的消費回扣。

虛擬卡的控制功能不只是可自訂卡片使用的限制。它們還能讓發卡機構和企業對其透明的即時資料有具體的深入瞭解。存取這些洞察力並採取行動的能力取決於支援卡片的產品和服務。

雙方都可以受惠：發行商可以提供更具競爭力的付款解決方案；採用者可以更有效率地扮演買家和供應商的角色。卡片的設計可輕鬆嵌入現有的付款流程，從而獨立運作。儘管如此，虛擬卡的最佳運作方式，仍是由諮詢解決方案提供支援，這些解決方案可提供整體商業卡策略的整體市場內與跨市場觀點。

邊際利潤緊縮、利害關係人分散、複雜的生態系統、長尾支出。虛擬卡的商業效益涵蓋了國內外從批發到醫療保健等各行各業的不同需求。與此同時，買家可以在帳戶中保留更多資金，而供應商也能準時收到付款。效率和彈性取決於卡片基礎以及底層卡片網路所提供的支援產品和服務。

然而，雖然虛擬卡號碼比實體 P 卡更快速、更容易發行，但仍需要產生和傳輸。這個角色傳統上是由商業發卡機構來擔任。買方將發票放入其 ERP 系統，作為付款指示提交給發卡商後，發卡商會向支付網路請求一個虛擬卡號，然後將虛擬卡號發送給供應商的 ERP 系統，並將付款授權狀態發送給買方的 ERP 系統。

嵌入式融資提供了另一種選擇，允許發行人將其發行功能嵌入到買方的 ERP 系統中。然後，買家可以直接與支付網路連線，自行發行虛擬卡號。除了提高效率之外，嵌入式財務還能讓買家即時全面瞭解所有虛擬卡資料，從而賦予買家更多控制權。

買家自行擔任商業卡的發卡人，仍是新穎甚至反常的做法。但現在這種狀況正在改變 - 連同它們所支援的商業付款的狀況。

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