商业卡解决了长期存在的支付异常问题

企业对企业（B2B）商业支付与消费者对企业（C2B）零售支付的明显区别仅仅在于收款人。那么，为什么在零售支付普遍使用银行卡的市场，银行卡在商业支付中仍相对少见呢？

需要明确的是，不常见并不意味着没有活力。相反，在 2017 年至 2023 年期间，新加坡银行卡在 "可刷卡 "的国内 B2B 支付（不包括公司内部支付和任何被认为不适合使用银行卡的支付）中所占的份额增加了 15 倍1。 澳大利亚的贺卡份额同期增长了一倍多。

这种情况对纸牌来说是个好兆头。但这并不能解释 B2B 支付中银行卡的使用率比 C2B 支付中银行卡的使用率低的异常现象。

在 "可刷卡 "的国内 B2B 支付中，银行卡所占比例较低，这对于现金占主导地位的市场可能更有意义，因为这些市场在很大程度上也仍然是 "无卡 "零售市场。在 2017 年至 2023 年期间，菲律宾和印度尼西亚可忽略不计的份额都相对保持不变。

尽管如此，所有市场，尤其是零售业中银行卡比现金更占优势的市场，都应该得到解释。

历史提供了一个很好的起点。支付卡的设计目的是用于面对面的 C2B 零售支付，而不是基于发票的 B2B 支付，后者占商业支付的大部分。随后，它们也巧妙地适应了电子商务，尽管直到现在，"Click to Pay"才使在线点击像离线点击一样方便。

然而，历史的教训并不在于商业卡错失良机。

零售支付一般价值较低，利益相关者较少，而基于发票的商业支付一般价值较高，"应付账款 "和 "应收账款 "部门的利益相关者较多。被称为 P 卡 的 "采购 "或 "采购 " 卡 --本质上是将多张卡连接到一个企业账户的非循环信用卡--已经可以处理任何不涉及发票的低价值 B2B 付款。

然而，基于发票的支付方式正在发生变化：

• 商业支付不断增长。例如，2017 年至 2023 年，中国国内 B2B 可刷卡消费增长了近五分之三。与此同时，中国的出入境刷卡跨境 B2B 消费增长了近三分之一。
• 商业卡支付在不断发展。虚拟卡号是一个唯一的 16 位数卡号，由真实卡号生成，没有实体对应卡号。这些虚拟卡号还可以标记化，用于电子商务或通过数字钱包进行非接触式支付。定制的支出控制可生成用于跟踪、报告和自动对账的详细数据。

时代的变化为发卡金融机构以及能够使用银行卡的买家和供应商带来了机遇。

在亚洲，任何关于商业支付支票的讨论都可以与现金一起被归类为越来越不重要的问题。在澳大利亚、中国、印度、印度尼西亚、菲律宾和新加坡，2017 年至 2023 年期间，只有菲律宾的国内可刷卡 B2B 支票消费总额出现增长。即便如此，到 2023 年，在总支出中所占的比例仍然是个位数。

商业支付的大部分来自账户间电子资金转账 (EFT)。在澳大利亚、中国、印度、印度尼西亚、菲律宾和新加坡，这些国家合计占国内 B2B 可刷卡消费的五分之三以上。

电子资金转账可能涉及通过自动清算所 (ACH) 进行 净额 结算或 实时总额结算 ，也可能涉及银行间直接 电汇 或 实时支付 (RTP) ，理想情况下使用 ISO 20022 金融信息传递。然而，尽管电子转账带来了无需亲自支付发票或使用快递的所有电子便利，但它并不一定比它的名字所暗示的更重要：一种基本的资金转账。

在欧洲、中东、亚洲、南美洲和北美洲，即使Mastercard支持的 RTP 网络能够满足即时和有保证的国内支付的特定需求，并提供标准化的汇款信息，但在其他方面仍然存在缺陷。归根结底，EFT 满足买方和供应商需求的能力会因类型不同而有很大差异。常见问题包括

• 如果财务信息中没有足够详细的信息支持交易数据，则人工对账效率低下。
• 如果缺乏对总交易的实时了解，预测和合规性就会受到限制。
• 不可撤销的 RTP 不能撤销付款，因为如果不能同样实时地预防欺诈，就会增加欺诈风险。
• ACH 转账没有付款保证，而且在出现资金不足等问题时会延迟发出失败通知。
• 直接从银行账户提取资金，减少了周转资金。
• 无法进行国际支付或国际支付手续繁琐，可能涉及不明确和意想不到的代理行费用。

商业卡的发展可分为三个主要阶段。使用 P 卡的第一阶段并不新鲜，但正在不断发展。结合虚拟卡和直通式处理的第二和第三阶段相对较新。

传统上，P 卡与低价值的 B2B 支付有关。精明的企业财务人员和发卡机构随后意识到，同样的方法也可用于高价值、小批量的 B2B 采购，以涵盖 "应付账款 "和 "应收账款"。这样，基于发票的支付就可以享受基于卡的所有好处，其中包括

• 延期付款，这样买家可以在账户中保留更长时间，还能享受与消费额相关的发卡行回扣。
• 一一对应的详细交易数据，实现高效的支付对账。
• 通过可信的国际网络进行跨境支付
• 付款保证，买方无需验证和更新供应商银行账户信息。
• 通过符合支付卡行业数据安全标准的支付网络提供欺诈保护和安全性。

发卡机构及其企业客户日益认识到银行卡支付对商业支付的好处。2017 年至 2023 年期间，澳大利亚、中国、印度、印度尼西亚、菲律宾和新加坡的国内 B2B 卡消费平均增长了一倍多。

在这一增长中，虚拟卡消费同期增长了近三倍。

虚拟卡在 P 卡的优点之外还提供了一些额外的优点：

• 一次性使用的虚拟卡号固有的安全性，减轻了处理或存储敏感支付凭证的负担。
• 对单次使用与多次使用、使用频率、交易金额、购买类型、地点和时间进行自定义支出控制。
• 根据与自定义控制绑定的有效开始和结束日期，自动打开和关闭账户，从而保护欺诈行为。
• 全球即时发卡，更环保，无需分发实体卡。
• 向移动设备上的数字钱包推送预置卡，以便随时随地使用。
• 通过增强的交易数据（包括发票号码和账单代码等非财务信息）提高使用透明度，以支持实时跟踪和报告，实现跨部门和跨支出类别的自动对账。

虚拟卡的发展反映了市场的看法：根据 RPMG 的 2022 年虚拟卡基准调查结果，85%的银行高管认为虚拟卡改善了组织流程，84% 认为虚拟卡增强了网络安全。

虚拟卡还可以与直通式处理（如有）相衔接，以获得更多好处。

标准的 B2B 卡支付要求供应商将收到的发卡机构提供的信用卡信息输入其企业资源规划（ERP）系统的应收账款模块。虚拟卡直通式处理（STP）是一种新兴的解决方案，已在某些市场推出，它允许发卡机构使用的银行卡网络直接向供应商的支付收单机构提供虚拟卡号进行处理，从而绕过了这一要求。

额外的好处包括

• 无需手动输入付款信息。
• 付款失败时，无需人工处理异常情况。
• 减少合规挑战，因为虚拟卡号由支付网络而非供应商处理。

虚拟卡可以使从制造业、农业到建筑业和公用事业等所有行业的支付流程受益。它们还可能扩展到企业对政府 (B2G) 的支付。

就贺卡带来的益处而言，有四个领域值得特别关注。

在麦肯锡全球支付地图的 11 个 B2B 行业中，包括汽车维修在内的批发& 零售贸易类别的国内支出总额在菲律宾和新加坡排名第二，在中国排名第三，在澳大利亚、印度和印度尼西亚排名第四。

与批发& 零售消费相关的 B2B 销售跨越了供应链的长度，自然延伸到 B2B2C 销售。这些数量相对较多、价值相对较低的 B2B 销售往往与 B2C 销售类似，企业的利润空间同样狭小。除了买方和供应商之间达成的任何付款协议外，银行卡还可以通过推迟应付账款的支付，同时支持应收账款的快速对账，帮助管理这些利润。

对于横跨 B2B 和 B2C 销售领域的在线市场而言，一致的 B2B 和 C2B 支付流程处理尤为重要。已有的电子商务对 C2B 卡支付的支持可使 B2B 整合变得相对容易。

2023 年，澳大利亚、中国、印度、印度尼西亚、菲律宾和新加坡在运输& 存储类的国内支出水平低于批发& 零售类的国内支出水平。

但是，如果重点放在国际而不是国内，这两个类别之间的关系就会颠倒过来。长途消费涵盖供应商和买方、当地运输商、货运代理、码头运营商、报关行、港务局和国际承运商在进出管辖区时的链条。

在途中进行的商业支付（可能包括 B2G 支付和 B2B 支付）需要有保证、无差错、多币种，并能在检查站处理最后一分钟的关税和费用支付，而无需正式批准或采购订单。虚拟卡可以在任何地点的移动设备上即时开通，通过支出控制来控制最后一分钟的付款，并将付款与特定的装运捆绑在一起，然后与企业资源规划系统同步。

从 2017 年到 2023 年，新加坡在人类健康& 社会工作活动类别的入境跨境刷卡消费增长了近六倍。这一增长与新加坡在最新的医疗旅游指数中排名第二相吻合，该指数基于美国人对全球医疗目的地的看法--美国北部邻国加拿大排名第一。

跨境消费是新加坡等地强劲增长的基础。但国内外的医疗支出也在普遍增长：根据 WTW 的《2024 年全球医疗趋势调查》，亚太地区59%的医疗保险公司认为医疗成本将长期增长。

复杂性包括多个公共和私营部门的利益相关者、包括技术公司在内的分散的供应商基础、供应商和保险公司之间极低的价格透明度、大量并非总是标准化数字格式的高度可变数据，以及漫长的债务追收和索赔周期。

未合并的逾期发票很常见。在这个异常复杂的行业中，能够将一个账户的虚拟卡号与不同的发票连接起来，以简化对账并及早发出拖欠警告尤为重要。

从购买在线广告到租用云存储，一切都被视为长尾支出，也被称为 "非战略性 "支出。它包括公司在最多供应商处进行的大部分 B2B 采购，但只占总支出的一小部分。

企业处理这些付款的大部分成本来自于应付多个供应商的低效率。数字支付和 "服务 "支付的性质使其更有可能支付给以不同货币运营的全球供应商。它们通常也是订阅式的，有不同的付款条件和到期日，很难管理。

无论地域或货币如何，单个资金账户中的每笔订购都有一个唯一的虚拟卡号，这样就可以综合查看支出情况。与此同时，合并还可以为发卡机构的购买者提供基于数量的消费回扣。

对虚拟卡的控制不仅仅是对卡的使用进行定制限制。它们还能让发卡机构和企业深入了解其透明的实时数据。能否 Access 和运用这些洞察力取决于支持卡片的产品和服务。

双方都能从中获益：发行商可以提供更具竞争力的支付解决方案；采用者作为买家和供应商可以更高效地运作。这种卡可以轻松嵌入到现有的支付流程中，从而独立运行。不过，虚拟卡要想发挥最大作用，还是要有咨询解决方案的支持，这些解决方案要能从整体市场和跨市场的角度来审视整个商业卡战略。

利润空间狭小、利益相关者分散、生态系统复杂、长尾消费。虚拟卡的商业利益涵盖了国内外从批发到医疗保健等各行各业的不同需求。同时，买方可以在账户中保留更长时间，供应商也能按时收到付款。效率和灵活性取决于卡片基础以及底层卡片网络提供的支持产品和服务。

然而，虽然虚拟卡号比实体 P 卡发行更快、更容易，但它仍然需要生成和传输。这一角色传统上由商业发卡机构承担。买方将发票输入其企业资源规划系统，作为付款指令提交给发卡机构后，发卡机构会向支付网络申请一个虚拟卡号，然后将虚拟卡号发送给供应商的企业资源规划系统，并将付款授权状态发送给买方的企业资源规划系统。

嵌入式融资提供了另一种选择，允许发行人将其发行能力嵌入买方的企业资源规划系统。然后，买方可以直接与支付网络对接，自行发行虚拟卡号。除了提高效率外，嵌入式财务还能让买方实时全面地了解所有虚拟卡数据，从而赋予买方更多控制权。

买方自己充当商业卡发行人的做法仍然是新颖的，甚至是反常的。但这种状况现在正在发生变化，同时发生变化的还有它们所支持的商业支付。

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