La différence évidente entre un paiement d'entreprise à entreprise (B2B) et un paiement de détail de consommateur à entreprise (C2B) est simplement le bénéficiaire. Pourquoi alors les cartes devraient-elles être encore relativement peu utilisées pour les paiements commerciaux sur des marchés où elles sont courantes pour les paiements de détail ?

Pour être clair, peu commun ne signifie pas non dynamique. Au contraire, la part des paiements domestiques interentreprises "pouvant faire l'objet d'une carte" à Singapour, qui exclut les paiements intra-entreprise et tous les paiements jugés infaisables par carte, a été multipliée par 15 entre 2017 et 2023.1 Plus modestement, la part de cartes de l'Australie a plus que doublé au cours de la même période.

La situation est de bon augure pour les cartes. Mais cela n'explique pas l'utilisation anormalement faible des cartes pour les paiements B2B par rapport à leur utilisation pour les paiements C2B.

Une faible part de cartes dans les paiements domestiques interentreprises "brevetables" pourrait avoir plus de sens sur des marchés dominés par les espèces qui sont encore largement "non brevetés" pour le commerce de détail. Les parts négligeables des Philippines et de l'Indonésie restent relativement inchangées entre 2017 et 2023.

Néanmoins, tous les marchés, et en particulier ceux où les cartes prédominent sur les espèces dans le commerce de détail, méritent une explication.

L'histoire constitue un bon point de départ. Les cartes de paiement ont été conçues pour les paiements de détail en personne (C2B) plutôt que pour les paiements d'entreprise à entreprise (B2B) basés sur des factures, qui représentent la majeure partie des paiements commerciaux. Ils se sont ensuite habilement adaptés au commerce électronique, même si ce n'est que maintenant que le Click to Pay rend les clics en ligne aussi faciles que les tapotements hors ligne.

Pourtant, la leçon de l'histoire n'est pas que les cartes commerciales ont manqué une occasion.

Les paiements de détail sont généralement de faible valeur avec peu de parties prenantes, tandis que les paiements commerciaux basés sur des factures sont généralement de grande valeur avec de nombreuses parties prenantes dans les départements "comptes créditeurs" et "comptes débiteurs". "Les cartes d'approvisionnement ou d'achat connues sous le nom de cartes P - essentiellement des cartes de crédit non renouvelables qui relient plusieurs cartes à un compte professionnel - gèrent déjà tous les paiements B2B de faible valeur qui n'impliquent pas de factures.

Pourtant, les temps changent pour les paiements basés sur les factures :

• Les paiements commerciaux sont en augmentation. Par exemple, les dépenses intérieures par carte de la Chine en matière de commerce interentreprises ont augmenté de près de trois cinquièmes entre 2017 et 2023. Dans le même temps, les dépenses transfrontalières entrantes et sortantes de la Chine en matière de transactions transfrontalières par carte ont augmenté de près d'un tiers.
• Les paiements par carte commerciale évoluent. Un numéro de carte virtuelle est un numéro de carte unique à 16 chiffres qui est généré à partir d'un numéro de carte réel et qui n'a pas de contrepartie physique. Ces numéros de cartes virtuelles peuvent également être symbolisés pour le commerce électronique ou pour les paiements sans contact via des portefeuilles numériques. Des contrôles personnalisés des dépenses produisent des données détaillées pour le suivi, le reporting et la réconciliation automatisée.

Ces temps nouveaux sont porteurs d'opportunités pour les institutions financières émettrices de cartes et pour les acheteurs et les fournisseurs qui peuvent utiliser les cartes.

Toute discussion sur les chèques pour les paiements commerciaux peut être classée, au même titre que l'argent liquide, comme un élément de plus en plus négligeable en Asie. En Australie, en Chine, en Inde, en Indonésie, aux Philippines et à Singapour, seules les Philippines ont connu une augmentation des dépenses intérieures totales par chèques entre 2017 et 2023. Même dans ce cas, le pourcentage de la part totale des dépenses était encore à un chiffre en 2023.

L'essentiel des paiements commerciaux provient alors de transferts électroniques de fonds de compte à compte(EFT). Ensemble, ils représentent plus de trois cinquièmes des dépenses intérieures par carte des entreprises en Australie, en Chine, en Inde, en Indonésie, aux Philippines et à Singapour.

Les TEF peuvent impliquer un règlement net ou un règlement brut en temps réel via une chambre de compensation automatisée (ACH), ou ils peuvent impliquer un virement ou un paiement en temps réel (RTP) directement entre les banques et idéalement en utilisant la messagerie financière ISO 20022 lorsqu'elle est disponible. Pourtant, malgré la commodité électronique que représente le fait de ne pas avoir à payer une facture en personne ou à faire appel à un coursier, un TEF n'est pas nécessairement autre chose que ce que son nom suggère : un transfert de fonds de base.

Même les RTP des réseaux Mastercard en Europe, au Moyen-Orient, en Asie, en Amérique du Sud et en Amérique du Nord, qui peuvent répondre à des besoins spécifiques de paiements nationaux instantanés et garantis, accompagnés d'informations normalisées sur les transferts de fonds, sont encore défaillants dans d'autres domaines. En fin de compte, la capacité d'un TEF à répondre aux besoins des acheteurs et des fournisseurs peut varier considérablement en fonction de son type. Les problèmes les plus courants sont les suivants :

• Un rapprochement manuel inefficace si les données de transaction ne sont pas étayées par des informations suffisamment détaillées dans la messagerie financière.
• Limitation des prévisions et de la conformité en l'absence de visibilité en temps réel sur l'ensemble des transactions.
• Pas d'annulation de paiement pour les PRT irrévocables, qui présentent un risque de fraude accru si la prévention de la fraude n'est pas également en temps réel.
• Aucune garantie de paiement pour les virements ACH, associée à des notifications d'échec retardées pour des problèmes tels que l'insuffisance de fonds.
• Réduction du fonds de roulement lorsque les fonds sont prélevés directement sur les comptes bancaires.
• Les paiements internationaux ne sont pas disponibles ou sont difficiles à gérer, ce qui peut entraîner des frais de banque correspondante peu clairs et inattendus.

Les cartes commerciales peuvent être divisées en trois phases principales d'évolution. La première phase avec les cartes P n'est pas nouvelle, mais elle évolue. Les deuxième et troisième phases, qui intègrent les cartes virtuelles et le traitement direct, sont relativement récentes.

Traditionnellement, les cartes P sont associées à des paiements B2B de faible valeur. Les trésoriers d'entreprise et les émetteurs de cartes astucieux ont alors réalisé que la même approche pouvait être utilisée pour les achats B2B de grande valeur et de faible volume afin de couvrir les "comptes créditeurs" et les "comptes débiteurs". Les paiements basés sur des factures pourraient alors bénéficier de tous les avantages de la carte, à savoir

• Les paiements différés permettent aux acheteurs de conserver l'argent sur leur compte plus longtemps et de bénéficier des remises accordées par les émetteurs de cartes en fonction du volume des dépenses.
• Des données détaillées sur les transactions avec des correspondances un à un pour un rapprochement efficace des paiements.
• Paiements transfrontaliers sur des réseaux internationaux de confiance
• Garanties de paiement sans que les acheteurs aient à valider et à mettre à jour les informations relatives aux comptes bancaires des fournisseurs.
• Protection contre la fraude et sécurité par le biais d'un réseau de paiement adhérant à la norme de sécurité des données de l'industrie des cartes de paiement.

Les émetteurs de cartes et leurs entreprises clientes apprécient de plus en plus les avantages des paiements par carte pour les paiements commerciaux. Les dépenses domestiques en cartes B2B ont plus que doublé en moyenne en Australie, en Chine, en Inde, en Indonésie, aux Philippines et à Singapour entre 2017 et 2023.

Cette croissance s'accompagne d'un quasi-triplement des dépenses liées aux cartes virtuelles au cours de la même période.

Une carte virtuelle offre plusieurs avantages supplémentaires par rapport aux avantages d'une carte P :

• Sécurité inhérente aux numéros de cartes virtuelles à usage unique, qui permet de ne pas avoir à manipuler ou à stocker des données d'identification sensibles.
• Contrôles personnalisés des dépenses en fonction de l'utilisation unique ou multiple, de la fréquence d'utilisation, des montants des transactions, des types d'achat, des lieux et des heures de la journée.
• Protection contre la fraude grâce à l'ouverture et à la fermeture automatiques des comptes sur la base de dates de début et de fin valides liées à des contrôles personnalisés.
• Émission instantanée et plus respectueuse de l'environnement de cartes mondiales qui élimine la nécessité de distribuer des cartes physiques.
• L'approvisionnement des cartes sur les portefeuilles numériques des appareils mobiles pour une utilisation instantanée en tout lieu.
• Transparence de l'utilisation grâce à des données de transaction améliorées, qui comprennent des informations non financières telles que les numéros de facture et les codes de facturation, afin de permettre un suivi et un rapport en temps réel pour un rapprochement automatique entre les départements et les catégories de dépenses.

La croissance des cartes virtuelles reflète les perceptions du marché : 85% des dirigeants bancaires pensent que les cartes virtuelles améliorent les processus organisationnels, et 84% pensent qu'elles renforcent la cybersécurité, selon les résultats de l'enquête de référence sur les cartes virtuelles de RPMG pour 2022.

Les cartes virtuelles peuvent également s'inscrire dans le cadre d'un traitement de bout en bout, lorsqu'elles sont disponibles, ce qui offre des avantages supplémentaires.

Pour un paiement par carte B2B standard, le fournisseur doit saisir les informations relatives à la carte de crédit fournies par l'émetteur de la carte dans le module de comptabilité clients de son système de planification des ressources de l'entreprise (ERP). Le traitement direct des cartes virtuelles est une solution émergente, déjà disponible sur certains marchés, qui contourne cette exigence en permettant au réseau de cartes utilisé par l'émetteur de fournir un numéro de carte virtuelle directement à l'acquéreur de paiement du fournisseur pour traitement.

Les avantages supplémentaires sont les suivants :

• Il n'est pas nécessaire de saisir manuellement les informations relatives au paiement.
• Plus besoin de gérer manuellement les exceptions en cas d'échec d'un paiement.
• Réduction des problèmes de conformité puisque c'est le réseau de paiement, et non le fournisseur, qui gère le numéro de la carte virtuelle.

Les cartes virtuelles peuvent favoriser les flux de paiement dans tous les secteurs, de l'industrie manufacturière à l'agriculture, en passant par la construction et les services publics. Ils peuvent également s'étendre aux paiements entre entreprises et gouvernements (B2G).

Quatre secteurs méritent une attention particulière en raison des avantages qu'apportent les cartes.

Les dépenses intérieures totales dans la catégorie du commerce de gros &, qui comprend la réparation automobile, se classent au deuxième rang aux Philippines et à Singapour, au troisième en Chine, et au quatrième en Australie, en Inde et en Indonésie parmi les onze secteurs B2B de la McKinsey Global Payments Map.

Les ventes B2B associées aux dépenses de gros & couvrent toute la longueur d'une chaîne d'approvisionnement et s'étendent naturellement aux ventes B2B2C. Ces ventes B2B à volume relativement élevé et à faible valeur tendent à être similaires à leurs homologues B2C, avec des marges bénéficiaires tout aussi étroites pour les entreprises. En plus des accords de paiement conclus entre acheteurs et fournisseurs, les cartes peuvent aider à gérer ces marges en reportant les paiements des comptes fournisseurs tout en permettant un rapprochement rapide des comptes clients.

Le traitement cohérent des flux entre les paiements B2B et C2B est particulièrement intéressant pour les places de marché en ligne qui chevauchent les ventes B2B et B2C. Le support préexistant du commerce électronique pour les paiements par carte C2B peut alors rendre l'intégration B2B relativement facile.

Les niveaux de dépenses intérieures de l'Australie, de la Chine, de l'Inde, de l'Indonésie, des Philippines et de Singapour dans la catégorie transport & stockage en 2023 sont inférieurs aux niveaux observés au niveau national dans la catégorie commerce de gros & détail.

Mais la relation entre les deux catégories s'inverse si l'accent est mis sur l'international plutôt que sur le national. Les dépenses à longue distance couvrent les chaînes de fournisseurs et d'acheteurs, les transporteurs locaux, les transitaires, les opérateurs de terminaux, les courtiers en douane, les autorités portuaires et les transporteurs internationaux lors de la sortie et de l'entrée dans les juridictions.

Les paiements commerciaux, qui peuvent inclure des paiements B2G et B2B, effectués en cours de route doivent être garantis, exempts d'erreurs, multidevises et capables de gérer des paiements de droits et de taxes de dernière minute aux points de contrôle, sans approbation formelle ni bon de commande. Les cartes virtuelles sont utiles grâce à leur approvisionnement instantané sur des appareils mobiles, quel que soit l'endroit où elles se trouvent, au contrôle des dépenses pour éviter les paiements de dernière minute, et à la liaison des paiements à des expéditions spécifiques qui peuvent ensuite être synchronisées avec les systèmes ERP.

Singapour a vu ses dépenses transfrontalières entrantes par carte presque sextupler entre 2017 et 2023 dans la catégorie des activités de santé humaine & social work activities. Cette augmentation correspond à la deuxième place occupée par Singapour dans le dernier indice du tourisme médical, qui se fonde sur la perception qu'ont les Américains des destinations de soins de santé dans le monde - le Canada, voisin septentrional de l'Amérique, se classant premier.

Les dépenses transfrontalières sont à l'origine de poches de croissance intense, comme à Singapour. Mais les dépenses de santé, dans le pays et à l'étranger, augmentent également de manière plus générale : 59% des assureurs santé de la région Asie-Pacifique estiment que les coûts de santé augmenteront à long terme, selon l'étude 2024 de WTW sur les tendances médicales dans le monde.

Parmi les difficultés rencontrées, citons la multiplicité des parties prenantes des secteurs public et privé, la fragmentation des bases de fournisseurs, y compris des entreprises technologiques, le manque de transparence des prix entre les prestataires et les assureurs, l'abondance de données très variables, pas toujours dans des formats numériques normalisés, et la longueur des cycles de recouvrement des créances et de traitement des demandes d'indemnisation.

Les factures en souffrance non consolidées sont courantes. Dans ce secteur singulièrement complexe, il est particulièrement important de pouvoir relier les numéros de cartes virtuelles d'un compte à des factures disparates afin de rationaliser les rapprochements et d'alerter rapidement en cas d'impayés.

Tout ce qui va de l'achat de publicité en ligne à la location d'un espace de stockage dans le nuage est considéré comme des dépenses à long terme, également appelées dépenses "non stratégiques". Il s'agit de l'essentiel des achats interentreprises d'une entreprise auprès du plus grand nombre de fournisseurs, tout en ne représentant qu'une fraction de la valeur des dépenses totales.

Une grande partie du coût de la gestion de ces paiements pour une entreprise provient de l'inefficacité de la gestion de plusieurs fournisseurs. La nature des paiements numériques et des paiements "en tant que service" fait qu'ils sont plus susceptibles d'être effectués à des fournisseurs mondiaux opérant dans des monnaies différentes. En outre, elles sont souvent basées sur des abonnements, avec des modalités de paiement et des échéances différentes, ce qui peut être difficile à gérer.

Un numéro de carte virtuelle unique pour chaque abonnement à partir d'un compte de financement unique, indépendamment de la géographie ou de la devise, peut permettre d'obtenir des vues consolidées des dépenses. Dans le même temps, la consolidation peut permettre aux acheteurs d'obtenir des remises sur les dépenses en fonction du volume de la part des émetteurs de cartes.

Les contrôles disponibles pour les cartes virtuelles représentent plus que de simples restrictions personnalisables concernant l'utilisation de la carte. Ils permettent également aux émetteurs de cartes et aux entreprises d'obtenir des informations spécifiques sur leurs données transparentes en temps réel. La capacité d'accéder à ces informations et de les exploiter dépend des produits et des services qui soutiennent les cartes.

Les avantages peuvent concerner les deux parties : les émetteurs peuvent offrir des solutions de paiement plus compétitives ; les utilisateurs peuvent fonctionner plus efficacement en tant qu'acheteurs et fournisseurs. Les cartes sont conçues pour être autonomes et s'intègrent facilement dans les flux de paiement existants. Néanmoins, les cartes virtuelles fonctionnent mieux lorsqu'elles sont soutenues par des solutions de conseil qui offrent des perspectives holistiques sur le marché et entre les marchés pour l'ensemble des stratégies de cartes commerciales.

Marges étroites, acteurs dispersés, écosystèmes complexes, dépenses à long terme. Les avantages commerciaux des cartes virtuelles couvrent les besoins divers de secteurs allant du commerce de gros aux soins de santé, tant au niveau national qu'international. Dans le même temps, les acheteurs peuvent conserver l'argent sur leurs comptes plus longtemps et les fournisseurs peuvent toujours recevoir leurs paiements à temps. L'efficacité et la flexibilité dépendent des fondements de la carte et des produits et services d'appui fournis par le réseau de cartes sous-jacent.

Cependant, bien qu'un numéro de carte virtuelle soit plus rapide et plus facile à émettre qu'une carte P physique, il doit toujours être généré et transféré. Ce rôle incombe traditionnellement à un émetteur de cartes commerciales. Une fois que l'acheteur a introduit une facture dans son système ERP pour la soumettre comme instruction de paiement à l'émetteur, ce dernier demande un numéro de carte virtuelle au réseau de paiement, puis envoie le numéro de carte virtuelle au système ERP du fournisseur et le statut de l'autorisation de paiement au système ERP de l'acheteur.

Le financement intégré offre une alternative en permettant à l'émetteur d'intégrer ses capacités d'émission dans le système ERP de l'acheteur. L'acheteur peut alors s'interfacer directement avec le réseau de paiement pour émettre lui-même le numéro de la carte virtuelle. Outre l'amélioration de l'efficacité, le financement intégré donne également plus de contrôle aux acheteurs en leur permettant d'avoir un aperçu complet de toutes les données de la carte virtuelle en temps réel.

Il est encore nouveau, voire anormal, que les acheteurs agissent eux-mêmes en tant qu'émetteurs de cartes commerciales. Mais ce statut est en train de changer, tout comme celui des paiements commerciaux qu'ils permettent.

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