Os cartões comerciais resolvem uma anomalia de longa data nos pagamentos

A diferença mais óbvia entre um pagamento comercial de empresa para empresa (B2B) e um pagamento de retalho de consumidor para empresa (C2B) é simplesmente o beneficiário. Por que razão, então, os cartões ainda são relativamente incomuns para pagamentos comerciais em mercados onde são comuns para pagamentos a retalho?

Para que fique claro, invulgar não significa sem dinamismo. Pelo contrário, a participação dos cartões nos pagamentos B2B domésticos "elegíveis para cartão" em Singapura, que excluem os pagamentos entre empresas e quaisquer pagamentos considerados inviáveis para cartões, aumentou 15 vezes entre 2017 e 2023.1 De forma mais modesta, a quota de cartões na Austrália mais do que duplicou no mesmo período.

A situação é bastante favorável para os jogadores de cartas. Mas isto não explica a utilização anormalmente baixa de cartões para pagamentos B2B em comparação com a sua utilização para pagamentos C2B.

A baixa quota de cartões nos pagamentos B2B domésticos que aceitam cartão pode fazer mais sentido em mercados onde o dinheiro em numerário é predominante e que ainda são, em grande parte, estabelecimentos sem cartão no retalho. As participações insignificantes nas Filipinas e na Indonésia permaneceram relativamente inalteradas entre 2017 e 2023.

Ainda assim, todos os mercados, e particularmente aqueles em que os cartões predominam sobre o dinheiro em numerário no retalho, merecem uma explicação.

A história oferece um bom ponto de partida. Os cartões de pagamento foram concebidos para pagamentos presenciais de retalho C2B, em vez de pagamentos B2B baseados em faturas, que representam a maior parte dos pagamentos comerciais. Também se adaptaram habilmente ao comércio eletrónico, embora só agora o Click to Pay esteja a tornar os cliques online tão fáceis como os toques offline.

No entanto, a lição da história não é que os cartões comerciais tenham perdido uma oportunidade.

Os pagamentos no retalho são geralmente de baixo valor e envolvem poucos participantes, enquanto os pagamentos comerciais baseados em faturas são geralmente de alto valor e envolvem muitos participantes nos departamentos de "contas a pagar" e "contas a receber". Os cartões de "aquisição" ou de "compra", conhecidos como P-cards — essencialmente cartões de crédito não rotativos que ligam vários cartões a uma única conta comercial — já processam quaisquer pagamentos B2B de baixo valor que não envolvam faturas.

Contudo, os tempos estão a mudar para pagamentos baseados em faturas:

• Os pagamentos comerciais estão a crescer. Por exemplo, os gastos domésticos B2B com cartão na China cresceram quase três quintos entre 2017 e 2023. Entretanto, os gastos transfronteiriços B2B com cartão, tanto de entrada como de saída, na China, cresceram quase um terço.
• Os pagamentos com cartão comercial estão a evoluir. Um número de cartão virtual é um número de cartão único de 16 dígitos gerado a partir de um número de cartão real e que não tem equivalente físico. Estes números de cartão virtuais também podem ser tokenizados para comércio eletrónico ou para pagamentos contactless através de carteiras digitais. Os controlos de despesas personalizados geram dados detalhados para rastreio, relatórios e reconciliação automatizada.

Estes tempos de mudança representam oportunidades para as instituições financeiras que emitem cartões e para os compradores e fornecedores que os podem utilizar.

Qualquer discussão sobre cheques para pagamentos comerciais pode ser categorizada, juntamente com o dinheiro em numerário, como algo cada vez mais imaterial na Ásia. Na Austrália, China, Índia, Indonésia, Filipinas e Singapura, apenas as Filipinas registaram um aumento no total das despesas domésticas B2B com cheques entre 2017 e 2023. Ainda assim, a percentagem da participação total nos gastos era ainda de um dígito em 2023.

A maior parte dos pagamentos comerciais provém, portanto, de transferências eletrónicas de fundos (TEF) entre contas. Juntos, representam mais de três quintos dos gastos domésticos B2B com cartão na Austrália, China, Índia, Indonésia, Filipinas e Singapura.

As transferências eletrónicas de fundos (TEF) podem envolver a liquidação líquida ou a liquidação bruta em tempo real através de uma câmara de compensação automatizada (ACH), ou podem envolver uma transferência eletrónica ou pagamento em tempo real (RTP) diretamente entre bancos e, idealmente, utilizando o protocolo de mensagens financeiras ISO 20022, quando disponível. Apesar de toda a conveniência eletrónica de não ter de pagar uma fatura pessoalmente ou de utilizar um serviço de entregas, uma TEF (Transferência Eletrónica de Fundos) não é necessariamente mais do que o que o próprio nome sugere: uma simples transferência de fundos.

Mesmo os sistemas RTP (Real Time Payments) em redes suportadas pela Mastercard na Europa, Médio Oriente, Ásia, América do Sul e América do Norte, que podem satisfazer necessidades específicas de pagamentos domésticos instantâneos e garantidos, repletos de informações de remessa padronizadas, ainda apresentam limitações noutras áreas. Em última análise, a capacidade de uma EFT (Transferência Eletrónica de Fundos) para satisfazer as necessidades dos compradores e fornecedores pode variar consideravelmente, dependendo do seu tipo. Os problemas comuns incluem:

• A conciliação manual torna-se ineficiente se os dados da transação não forem suportados por informação suficientemente detalhada nas mensagens financeiras.
• Existem limitações em relação à previsão e à conformidade se não houver visibilidade em tempo real do total de transações.
• Não existe a possibilidade de estorno de pagamentos para RTPs irrevogáveis, o que aumenta o risco de fraude caso a prevenção de fraude não seja igualmente em tempo real.
• Não há garantia de pagamento para transferências ACH, além de notificações de falha com atraso em casos como fundos insuficientes.
• Redução do fundo de maneio quando os fundos são retirados diretamente das contas bancárias.
• Pagamentos internacionais indisponíveis ou complexos, que podem envolver taxas de bancos correspondentes pouco claras e inesperadas.

Os cartões comerciais podem ser divididos em três fases principais de evolução. A primeira fase com os cartões P não é nova, mas está em evolução. A segunda e a terceira fases, que incorporam cartões virtuais e processamento directo (straight-through processing), são relativamente recentes.

Tradicionalmente, os cartões corporativos (P-cards) estão associados a pagamentos B2B de baixo valor. Os tesoureiros corporativos e os emissores de cartões astutos perceberam então que a mesma abordagem poderia ser utilizada para compras B2B de alto valor e baixo volume para cobrir "contas a pagar" e "contas a receber". Os pagamentos baseados em faturas poderiam então usufruir de todas as vantagens dos pagamentos com cartão, incluindo:

• Pagamentos diferidos para que os compradores possam manter o dinheiro nas suas contas durante mais tempo e também beneficiar dos descontos oferecidos pela emissora do cartão, associados ao volume de gastos.
• Dados de transações detalhados com correspondências individuais para uma conciliação eficiente dos pagamentos.
• Pagamentos transfronteiriços em redes internacionais confiáveis
• Garantias de pagamento sem a necessidade de os compradores validarem e atualizarem as informações da conta bancária do fornecedor.
• Proteção contra fraudes e segurança através de uma rede de pagamentos que cumpre a norma de segurança de dados da indústria de cartões de pagamento.

As empresas emissoras de cartões e os seus clientes empresariais reconhecem cada vez mais os benefícios dos pagamentos com cartão para transações comerciais. Os gastos domésticos com cartões B2B mais do que duplicaram, em média, na Austrália, China, Índia, Indonésia, Filipinas e Singapura entre 2017 e 2023.

Neste crescimento, observa-se uma quase triplicação dos gastos com cartões virtuais no mesmo período.

Um cartão virtual oferece diversas vantagens adicionais para além das vantagens de um cartão corporativo:

• Segurança inerente aos números de cartão virtuais de utilização única, que eliminam a necessidade de lidar com ou armazenar credenciais de pagamento confidenciais.
• Controlos de gastos personalizados para utilização única versus múltipla, frequência de utilização, valores das transações, tipos de compra, locais e horas do dia.
• Proteção contra fraudes através da abertura e encerramento automáticos de contas com base em datas de início e de fim válidas, ligadas a controlos personalizados.
• Emissão instantânea e mais ecológica de cartões em todo o mundo, eliminando a necessidade de distribuição física dos mesmos.
• Disponibilize cartões para carteiras digitais em dispositivos móveis para utilização instantânea em qualquer lugar.
• Transparência de utilização com dados de transações melhorados, que incluem informações não financeiras, como números de faturas e códigos de faturação, para suportar o rastreio e a geração de relatórios em tempo real para conciliação automática entre departamentos e categorias de despesas.

O crescimento dos cartões virtuais reflete a perceção do mercado: 85% dos executivos bancários acreditam que os cartões virtuais melhoram os processos organizacionais e 84% acreditam que reforçam a cibersegurança, de acordo com os resultados do inquérito de referência sobre cartões virtuais da RPMG de 2022.

Os cartões virtuais também podem ser integrados no processamento direto, quando disponíveis, para benefícios adicionais.

Um pagamento padrão com cartão B2B exige que o fornecedor introduza as informações recebidas do cartão de crédito, fornecidas pelo emissor do cartão, no módulo de contas a receber do seu sistema de planeamento de recursos empresariais (ERP). O processamento direto (STP, do inglês Straight-through processing) para cartões virtuais é uma solução emergente, já disponível em alguns mercados, que contorna este requisito, permitindo que a rede de cartões utilizada pelo emissor forneça um número de cartão virtual diretamente ao adquirente de pagamentos do fornecedor para processamento.

Os benefícios adicionais incluem:

• Não é necessário introduzir manualmente as informações de pagamento.
• Não há necessidade de tratamento manual de exceções quando um pagamento falha.
• Redução dos desafios de conformidade, uma vez que a rede de pagamentos, e não o fornecedor, é quem gere o número do cartão virtual.

Os cartões virtuais podem beneficiar os fluxos de pagamento em todos os setores, desde a indústria e agricultura à construção civil e serviços públicos. Podem também abranger pagamentos de empresas a governos (B2G).

Quatro setores merecem especial atenção em termos dos benefícios que os cartões oferecem.

Os gastos domésticos na categoria de comércio grossista e retalhista, que inclui a reparação automóvel, ocupam o segundo lugar nas Filipinas e em Singapura, o terceiro na China e o quarto na Austrália, Índia e Indonésia, entre os onze setores B2B do McKinsey Global Payments Map.

As vendas B2B associadas aos gastos grossistas e retalhistas abrangem toda a cadeia de abastecimento e estendem-se naturalmente às vendas B2B2C. Estas vendas B2B de volume relativamente elevado e de baixo valor tendem a ser semelhantes às suas congéneres B2C, com margens de lucro igualmente apertadas para as empresas. Para além dos acordos de pagamento estabelecidos entre compradores e fornecedores, os cartões podem ajudar a gerir estas margens, adiando os pagamentos das contas a pagar e, ao mesmo tempo, facilitando a conciliação rápida das contas a receber.

A gestão consistente dos fluxos de pagamentos B2B e C2B faz ainda mais sentido para os marketplaces online que abrangem as vendas B2B e B2C. O suporte pré-existente para pagamentos com cartão em plataformas de comércio eletrónico C2B pode, então, tornar a integração B2B comparativamente mais fácil.

Em 2023, os níveis de despesas domésticas na categoria de transporte e armazenagem na Austrália, China, Índia, Indonésia, Filipinas e Singapura ficaram abaixo dos níveis observados internamente na categoria de comércio grossista e retalhista.

Mas a relação entre as duas categorias inverte-se se o foco for internacional em vez de nacional. Os gastos de longa distância abrangem cadeias de fornecedores e compradores, transportadoras locais, transitários, operadores de terminais, despachantes aduaneiros, autoridades portuárias e transportadoras internacionais à entrada e saída de jurisdições.

Os pagamentos comerciais, que podem incluir pagamentos B2G e B2B, realizados durante o transporte, necessitam de ser garantidos, isentos de erros, em múltiplas moedas e capazes de lidar com pagamentos de última hora de taxas e impostos nos postos de controlo, sem aprovações formais ou ordens de compra. Os cartões virtuais são úteis graças ao seu aprovisionamento instantâneo em dispositivos móveis, independentemente da localização, ao controlo de despesas para evitar pagamentos de última hora e à ligação de pagamentos a remessas específicas, que podem depois ser sincronizadas com sistemas ERP.

Singapura registou um aumento de quase seis vezes nos gastos internacionais com cartões entre 2017 e 2023 na categoria de atividades de saúde humana e assistência social. O aumento está em linha com a segunda posição de Singapura no mais recente índice de turismo médico, que se baseia na perceção dos americanos sobre os destinos de saúde em todo o mundo — o Canadá, vizinho do norte dos Estados Unidos, ficou em primeiro lugar.

Os gastos transfronteiriços são a base de focos de crescimento intenso, como em Singapura. Mas os gastos com os cuidados de saúde, tanto no país como no estrangeiro, também estão a crescer de forma mais geral: 59% das seguradoras de cuidados de saúde na região Ásia-Pacífico acreditam que os custos com os cuidados de saúde aumentarão a longo prazo, de acordo com o inquérito de tendências médicas globais de 2024 da WTW.

As complexidades incluem múltiplos intervenientes dos setores público e privado, bases de fornecedores fragmentadas, incluindo empresas de tecnologia, transparência mínima de preços entre prestadores de serviços e seguradoras, grande quantidade de dados altamente variáveis, nem sempre em formatos digitais padronizados, e longos ciclos de cobrança de dívidas e de sinistros.

As faturas vencidas não consolidadas são comuns. Neste setor particularmente complexo, é especialmente importante poder ligar números de cartões virtuais de uma conta a faturas distintas para uma conciliação simplificada e alertas precoces de incumprimento.

Tudo, desde a compra de publicidade online até ao aluguer de armazenamento na nuvem, é considerado gasto a longo prazo, também conhecido como gasto "não estratégico". Consiste na maior parte das compras B2B de uma empresa ao maior número possível de fornecedores, representando apenas uma fração do valor total dos gastos.

Grande parte do custo para uma empresa ao lidar com estes pagamentos decorre da ineficiência de gerir vários fornecedores em simultâneo. A natureza dos pagamentos digitais e "como serviço" faz com que seja mais provável que sejam feitos a fornecedores globais que operam em moedas diferentes. Além disso, são muitas vezes baseados em subscrições com diferentes condições de pagamento e datas de vencimento, o que pode ser difícil de gerir.

Um número de cartão virtual exclusivo para cada subscrição, proveniente de uma única conta de financiamento, independentemente da localização geográfica ou da moeda, permite uma visão consolidada dos gastos. Ao mesmo tempo, a consolidação pode abrir caminho a descontos por volume de gastos oferecidos pelos emissores de cartões aos compradores.

Os controlos disponíveis para os cartões virtuais representam mais do que apenas restrições personalizáveis em relação à utilização do cartão. Oferecem também aos emissores de cartões e às empresas informações específicas sobre os seus dados transparentes em tempo real. A capacidade de aceder e utilizar esta informação depende dos produtos e serviços que suportam os cartões.

Os benefícios podem ser sentidos por ambas as partes: os emitentes podem oferecer soluções de pagamento mais competitivas; os adotantes podem funcionar de forma mais eficiente como compradores e fornecedores. Os cartões foram concebidos para funcionar de forma independente, sendo facilmente integrados nos fluxos de pagamento existentes. No entanto, os cartões virtuais funcionam melhor quando apoiados por soluções de consultoria que oferecem perspetivas holísticas do mercado e entre mercados, abrangendo estratégias completas de cartões comerciais.

Margens apertadas, partes interessadas dispersas, ecossistemas complexos, gastos a longo prazo. Os benefícios comerciais dos cartões virtuais abrangem as diversas necessidades de setores que vão desde o grossista à saúde, tanto no mercado nacional como internacional. Enquanto isso, os compradores podem manter o dinheiro nas suas contas durante mais tempo, e os fornecedores ainda podem receber os pagamentos a tempo. A eficiência e a flexibilidade dependem dos fundamentos dos cartões e dos produtos e serviços de suporte fornecidos pela rede de cartões subjacente.

No entanto, embora um número de cartão virtual seja mais rápido e fácil de emitir do que um cartão físico de compras (P-card), ainda tem de ser gerado e transferido. Tradicionalmente, esta função cabe a uma empresa emissora de cartões comerciais. Após o comprador introduzir uma fatura no seu sistema ERP para a enviar como instrução de pagamento ao emissor, o emissor solicita um número de cartão virtual da rede de pagamentos e, em seguida, envia o número do cartão virtual para o sistema ERP do fornecedor e o estado de autorização de pagamento para o sistema ERP do comprador.

O financiamento integrado oferece uma alternativa, permitindo ao emitente incorporar as suas capacidades de emissão no sistema ERP do comprador. O comprador pode então interagir diretamente com a rede de pagamento para emitir o número do cartão virtual. Além de melhorar a eficiência, o financiamento integrado também proporciona um maior controlo aos compradores, dando-lhes uma visibilidade total de todos os dados do cartão virtual em tempo real.

É ainda algo inédito, até mesmo anómalo, que os compradores atuem como emissores de cartões comerciais. Mas este estatuto está a mudar — juntamente com o estatuto dos pagamentos comerciais que possibilitam.

Contacte-nos para conversar com a nossa equipa de consultoresde pagamentos comerciais e conhecer o nosso conjunto de produtos e serviços relacionados: Commercial Card Insights, Supplier Enablement & Activation Service e Mastercard Receivables Manager (onde disponível).