Les cartes commerciales corrigent une anomalie de paiement de longue date

La différence évidente entre un paiement interentreprises (B2B) et un paiement de détail consommateur-entreprise (C2B) réside tout simplement dans le bénéficiaire. Pourquoi les cartes devraient-elles encore être relativement rares pour les paiements commerciaux dans des marchés où elles sont courantes pour les paiements de détail ?

Pour être clair, peu commun ne signifie pas qu'il manque de dynamisme. Au contraire, la part des paiements B2B domestiques « cardables » à Singapour, excluant les paiements intragroupes et ceux jugés irréalisables par carte, a été multipliée par 15 entre 2017 et 2023. Plus modestement, la part des cartes en Australie a plus que doublé au cours de la même période.

La situation est prometteuse pour les cartes. Cependant, cela n’explique pas l’utilisation anormalement faible des cartes pour les paiements B2B par rapport à leur utilisation pour les paiements C2B.

La faible part des paiements B2B domestiques « cardables » pourrait être plus judicieuse sur les marchés dominés par les espèces, qui restent encore largement « non cartés » pour le commerce de détail. Les parts négligeables aux Philippines et en Indonésie oscillent relativement inchangées entre 2017 et 2023.

Cependant, tous les marchés, et notamment ceux où les cartes l'emportent sur l'argent liquide dans le commerce de détail, nécessitent une explication.

L'histoire offre un bon point de départ. Les cartes de paiement ont été conçues pour les paiements de détail C2B en personne plutôt que pour les paiements B2B basés sur des factures, qui constituent la majorité des paiements commerciaux. Ils ont ensuite habilement intégré le commerce électronique, mais ce n'est que maintenant que Click to Pay rend les clics en ligne aussi simples que les tapotements hors ligne.

Cependant, la leçon de l'histoire n'est pas que les cartes commerciales ont manqué une opportunité.

Les paiements de détail sont généralement de faible valeur avec peu de parties prenantes, tandis que les paiements commerciaux basés sur des factures sont généralement de grande valeur et impliquent de nombreuses parties prenantes dans les départements des « comptes fournisseurs » et des « comptes clients ». « Cartes d'approvisionnement » ou « cartes d'achat » connues sous le nom de P-cards — essentiellement des cartes de crédit non renouvelables qui relient plusieurs cartes à un compte professionnel — gèrent déjà tous les paiements B2B de faible valeur qui n'impliquent pas de factures

Cependant, les temps évoluent pour les paiements basés sur facture :

• Les paiements commerciaux augmentent. Par exemple, les dépenses intérieures B2B pouvant être réglées par carte en Chine ont augmenté de près de trois cinquièmes entre 2017 et 2023. Parallèlement, les dépenses B2B transfrontalières par carte, entrantes et sortantes, de la Chine ont augmenté de près d'un tiers.
• Les paiements par carte commerciale évoluent. Un numéro de carte virtuel est un numéro de carte unique à 16 chiffres généré à partir d'un numéro de carte réel et qui n'a pas de contrepartie physique. Ces numéros de carte virtuelle peuvent également être tokenisés pour le commerce électronique ou pour des paiements sans contact via des portefeuilles numériques. Les contrôles de dépenses personnalisés génèrent des données détaillées pour le suivi, la création de rapports et le rapprochement automatisé.

Ces temps qui changent sont synonymes de possibilités pour les institutions financières qui émettent des cartes, ainsi que pour les acheteurs et les fournisseurs qui les utilisent.

Toute discussion sur les chèques pour les paiements commerciaux peut être classée, au même titre que l'argent liquide, comme de moins en moins pertinente en Asie. En Australie, en Chine, en Inde, en Indonésie, aux Philippines et à Singapour, seules les Philippines ont constaté une augmentation du total des dépenses domestiques interentreprises par chèques entre 2017 et 2023. Même alors, le pourcentage de la part totale des dépenses était encore à un chiffre en 2023.

La majorité des paiements commerciaux provient ensuite de transferts de fonds électroniques de compte à compte (TEF). Ensemble, ils représentent plus de trois cinquièmes des dépenses B2B nationales réglables par carte en Australie, en Chine, en Inde, en Indonésie, aux Philippines et à Singapour.

Les TEF peuvent impliquer un règlement net ou un règlement brut en temps réel via une chambre de compensation automatisée (ACH), ou ils peuvent impliquer un virement bancaire ou un paiement en temps réel (RTP) directement entre les banques et, idéalement, en utilisant la messagerie financière ISO 20022 lorsqu'elle est disponible. Pourtant, malgré toute la commodité électronique de ne pas avoir à régler une facture en personne ou à recourir à un service de messagerie, un virement électronique n'est pas nécessairement plus que ce que son nom suggère : un simple transfert de fonds.

Même les RTP sur les réseaux RTP pris en charge par Mastercard en Europe, au Moyen-Orient, en Asie, en Amérique du Sud et en Amérique du Nord, qui peuvent répondre à des besoins spécifiques de paiements domestiques instantanés et garantis, avec des informations de virement standardisées, font encore des compromis dans d'autres domaines. En fin de compte, la capacité d’un EFT à répondre aux besoins des acheteurs et des fournisseurs peut varier considérablement selon son type. Les problèmes courants incluent :

• Rapprochement manuel inefficace si les données de transaction ne sont pas accompagnées d'informations suffisamment détaillées dans la messagerie financière.
• Des limitations en matière de prévisions et de conformité surviennent en l'absence de visibilité en temps réel sur le total des transactions.
• Aucune annulation de paiement pour les RTP irrévocables, qui présentent un risque accru de fraude si la prévention de la fraude n'est pas également en temps réel.
• Aucune garantie de paiement pour les virements ACH, accompagnée de notifications d'échec tardives pour des problèmes tels que l'insuffisance de fonds.
• Réduction du fonds de roulement lorsque les fonds sont prélevés directement sur les comptes bancaires.
• Les paiements internationaux indisponibles ou difficiles à gérer peuvent entraîner des frais de banque correspondante imprécis et inattendus.

Les cartes commerciales peuvent être classées en trois phases principales d'évolution. La première phase avec les cartes P n'est pas nouvelle, mais elle est en évolution. Les deuxième et troisième phases, intégrant les cartes virtuelles et le traitement direct, sont relativement récentes.

Traditionnellement, les cartes P sont associées aux paiements interentreprises de faible valeur. Les trésoriers d'entreprise avisés et les émetteurs de cartes ont alors réalisé que la même approche pouvait être utilisée pour les achats B2B de grande valeur et de faible volume afin de couvrir les « comptes fournisseurs » et les « comptes clients ». Les paiements basés sur facture pourraient alors profiter de tous les avantages des cartes, y compris :

• Les paiements différés permettent aux acheteurs de conserver l'argent sur leurs comptes plus longtemps et de bénéficier des remises des émetteurs de cartes liées au volume de dépenses.
• Données de transaction détaillées avec des correspondances individuelles pour un rapprochement efficace des paiements.
• Paiements transfrontaliers sur des réseaux internationaux de confiance.
• Garanties de paiement sans que les acheteurs aient besoin de valider et de mettre à jour les informations du compte bancaire du fournisseur.
• Protection contre la fraude et sécurité via un réseau de paiement conforme à la norme de sécurité des données de l'industrie des cartes de paiement.

Les émetteurs de cartes et leurs clients d'entreprise apprécient de plus en plus les avantages des paiements par carte pour les transactions commerciales. Les dépenses en cartes B2B domestiques ont plus que doublé en moyenne en Australie, en Chine, en Inde, en Indonésie, aux Philippines et à Singapour entre 2017 et 2023.

Nichée dans cette croissance, on observe un quasi-triplement des dépenses par carte virtuelle au cours de la même période.

Une carte virtuelle offre plusieurs avantages supplémentaires par rapport à ceux d'une carte P :

• La sécurité inhérente aux numéros de carte virtuelle à usage unique allège le fardeau de la gestion ou du stockage des informations de paiement sensibles.
• Contrôles personnalisés des dépenses sur l'utilisation unique ou multiple, la fréquence d'utilisation, les montants des transactions, les types d'achat, les lieux et les heures de la journée.
• Protection contre la fraude grâce à l'ouverture et à la fermeture automatiques de comptes basées sur des dates de début et de fin valides associées à des contrôles personnalisés.
• Émission instantanée de cartes plus respectueuse de l’environnement à l’échelle mondiale, éliminant le besoin de distribution physique de cartes.
• L'identification poussée des cartes dans les portefeuilles numériques sur les appareils mobiles pour une utilisation immédiate partout.
• Transparence de l'utilisation avec des données de transaction améliorées, comprenant des informations non financières telles que les numéros de facture et les codes de facturation, pour soutenir le suivi et la production de rapports en temps réel pour un rapprochement automatique entre les départements et les catégories de dépenses.

La croissance des cartes virtuelles reflète les perceptions du marché : 85 % des dirigeants de banques estiment que les cartes virtuelles améliorent les processus organisationnels, et 84 % estiment qu'elles renforcent la cybersécurité, selon les résultats de l'enquête de référence sur les cartes virtuelles de RPMG en 2022.

Les cartes virtuelles peuvent également s'intégrer dans un traitement automatisé, là où c'est possible, pour des avantages supplémentaires.

Un paiement par carte B2B standard exige que le fournisseur entre les informations de carte de crédit reçues de l'émetteur dans le module des comptes clients de son système de planification des ressources d'entreprise (ERP). Le traitement direct (STP) pour les cartes virtuelles est une solution émergente, déjà disponible sur certains marchés, qui contourne cette exigence en permettant au réseau de cartes utilisé par l'émetteur de fournir un numéro de carte virtuelle directement à l'acquéreur de paiement du fournisseur pour traitement.

Les avantages supplémentaires incluent :

• Pas besoin de saisir manuellement les renseignements de paiement.
• Aucune nécessité de gérer manuellement les exceptions lorsqu'un paiement échoue.
• Réduction des problèmes de conformité puisque le numéro de carte virtuel est géré par le réseau de paiement et non par le fournisseur.

Les cartes virtuelles peuvent améliorer les flux de paiement dans tous les secteurs, de l’industrie manufacturière et l’agriculture à la construction et les services publics. Ils peuvent également s'étendre aux paiements de l'entreprise au gouvernement (B2G).

Quatre secteurs méritent une attention particulière en ce qui concerne les avantages que les cartes apportent.

Les dépenses intérieures totales dans la catégorie du commerce de gros et de détail, incluant la réparation automobile, se classent au deuxième rang aux Philippines et à Singapour, au troisième en Chine, et au quatrième en Australie, en Inde et en Indonésie parmi les onze secteurs B2B de la McKinsey Global Payments Map.

Les ventes B2B liées aux dépenses de gros et de détail couvrent toute la chaîne d'approvisionnement et s'étendent naturellement aux ventes B2B2C. Ces ventes B2B à volume relativement élevé et à faible valeur ont tendance à être similaires à celles de leurs homologues B2C, avec des marges bénéficiaires tout aussi serrées pour les entreprises. En plus de tout accord de paiement conclu entre acheteurs et fournisseurs, les cartes peuvent aider à gérer ces marges en différant les paiements des comptes fournisseurs tout en soutenant le rapprochement rapide des comptes clients.

Une gestion cohérente des flux entre les paiements B2B et C2B est particulièrement judicieuse pour les places de marché en ligne qui couvrent à la fois les ventes B2B et B2C. Le support préexistant du commerce électronique pour les paiements par carte C2B peut alors rendre l'intégration B2B relativement facile.

Les niveaux de dépenses intérieures de l'Australie, de la Chine, de l'Inde, de l'Indonésie, des Philippines et de Singapour dans la catégorie des transports et du stockage en 2023 sont inférieurs aux niveaux observés au niveau national dans la catégorie du commerce de gros et de détail.

Mais la relation entre les deux catégories s'inverse si l'accent est mis sur l'international plutôt que sur le marché intérieur. Les dépenses à longue distance englobent les chaînes de fournisseurs et d'acheteurs, les transporteurs locaux, les transitaires, les opérateurs de terminaux, les courtiers en douane, les autorités portuaires et les transporteurs internationaux lors de l'entrée et de la sortie des juridictions.

Les paiements commerciaux, qui peuvent inclure des paiements B2G ainsi que des paiements B2B, effectués en cours de route doivent être garantis, sans erreur, en plusieurs devises et capables de gérer les paiements de dernière minute des droits et taxes aux points de contrôle sans approbations formelles ni bons de commande. Les cartes virtuelles aident grâce à leur approvisionnement instantané sur les appareils mobiles, quel que soit l'endroit, aux contrôles des dépenses pour garder les paiements de dernière minute sous contrôle, et au rattachement des paiements à des expéditions spécifiques qui peuvent ensuite être synchronisées avec les systèmes ERP.

Singapour a constaté une augmentation presque sextuple des dépenses transfrontalières entrantes par carte entre 2017 et 2023 dans le secteur des activités de santé humaine et de travail social. Cette augmentation est en accord avec le classement de Singapour à la deuxième place dans le dernier indice du tourisme médical, qui repose sur la perception américaine des destinations de soins de santé à l'échelle mondiale — le voisin du nord des États-Unis, le Canada, s'est classé premier.

Les dépenses transfrontalières sous-tendent des poches de croissance intense, notamment à Singapour. Mais les dépenses de santé, tant au niveau national qu'international, augmentent également de manière générale : 59 % des assureurs santé en Asie-Pacifique estiment que les coûts des soins de santé augmenteront à long terme, selon l'enquête mondiale sur les tendances médicales 2024 de WTW.

Les complexités incluent de multiples parties prenantes des secteurs public et privé, des bases de fournisseurs fragmentées, y compris des entreprises technologiques, une transparence minimale des prix entre les prestataires et les assureurs, de nombreuses données très variables qui ne sont pas toujours dans des formats numériques standardisés, et de longs cycles de recouvrement de créances et de réclamations.

Les factures en retard non consolidées sont fréquentes. Dans ce secteur singulièrement complexe, il est particulièrement important de pouvoir connecter les numéros de cartes virtuelles d'un compte à des factures disparates pour rationaliser le rapprochement et fournir des avertissements précoces en cas de défaillance.

Tout, de l'achat de publicité en ligne à la location de stockage dans le cloud, est considéré comme une dépense longue traîne, également appelée dépense « non stratégique ». Il s'agit de la majeure partie des achats B2B d'une entreprise auprès du plus grand nombre de fournisseurs, tout en ne représentant qu'une fraction de la valeur des dépenses totales.

Une grande partie du coût pour une entreprise de gérer ces paiements provient de l'inefficacité liée à la gestion de plusieurs fournisseurs. La nature des paiements numériques et « en tant que service » les rend plus susceptibles d'être effectués auprès de fournisseurs mondiaux opérant dans différentes devises. Ils sont également souvent basés sur un abonnement avec des modalités de paiement et des échéances différentes qui peuvent être difficiles à gérer.

Un numéro de carte virtuelle unique pour chaque abonnement à partir d'un seul compte de financement, quel que soit le pays ou la devise, peut permettre une vue consolidée des dépenses. En même temps, la consolidation peut permettre aux acheteurs de bénéficier de remises sur les dépenses basées sur le volume, offertes par les émetteurs de cartes.

Les contrôles disponibles pour les cartes virtuelles représentent plus que de simples restrictions personnalisables concernant l'utilisation des cartes. Ils fournissent également aux émetteurs de cartes et aux entreprises des informations spécifiques sur leurs données en temps réel et transparentes. La capacité d'access et d'agir sur ces insights dépend des produits et services qui soutiennent les cartes.

Les avantages peuvent concerner les deux parties : les émetteurs peuvent proposer des solutions de paiement plus compétitives ; les adoptants peuvent fonctionner plus efficacement en tant qu'acheteurs et fournisseurs. Les cartes sont conçues pour fonctionner de manière autonome en s'intégrant facilement aux flux de paiement existants. Néanmoins, les cartes virtuelles fonctionnent de manière optimale lorsqu'elles sont soutenues par des solutions de conseil offrant des perspectives holistiques à la fois sur le marché local et sur les marchés internationaux, couvrant l'ensemble des stratégies de cartes commerciales.

Marges serrées, parties prenantes dispersées, écosystèmes complexes, dépenses à long terme. Les avantages commerciaux des cartes virtuelles couvrent les besoins divers de secteurs allant du commerce de gros aux soins de santé, tant au niveau national qu'international. Pendant ce temps, les acheteurs peuvent garder leur argent sur leurs comptes plus longtemps, et les fournisseurs peuvent toujours recevoir leurs paiements à temps. L'efficacité et la flexibilité dépendent des fondations de la carte ainsi que des produits et services de soutien fournis par le réseau de cartes sous-jacent.

Pourtant, bien qu'un numéro de carte virtuelle soit plus rapide et plus facile à émettre qu'une carte P physique, il doit néanmoins être généré et transféré. Ce rôle revient traditionnellement à un émetteur de cartes commerciales. Une fois que l’acheteur a saisi une facture dans son système ERP pour la soumettre en tant qu’instruction de paiement à l’émetteur, l’émetteur demande un numéro de carte virtuelle au réseau de paiement, puis envoie le numéro de carte virtuelle au système ERP du fournisseur et le statut d’autorisation de paiement au système ERP de l’acheteur.

La finance intégrée propose une alternative en permettant à l’émetteur d’incorporer ses capacités d’émission dans le système ERP d’un acheteur. L'acheteur peut ensuite interagir directement avec le réseau de paiement pour générer lui-même le numéro de carte virtuelle. En plus d'améliorer l'efficacité, le financement intégré offre également aux acheteurs un contrôle accru en leur fournissant une visibilité complète sur toutes les données des cartes virtuelles en temps réel.

Il est encore inhabituel, voire anormal, que les acheteurs agissent eux-mêmes en tant qu'émetteurs de cartes commerciales. Mais ce statut est en train de changer, tout comme le statut des paiements commerciaux qu'ils permettent.

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