Cobertura de plano de saúde é um benefício que todo funcionário deseja, mas os empregadores estão constatando que fica cada vez mais difícil arcar com o custo dessa cobertura para os funcionários. De 1998 a 2003, o custo dos prêmios individuais anuais aumentaram 42 %, para quase US$ 3.500, de acordo com a Robert Wood Johnson Foundation.

Em média, as empresas arcam com quatro quintos desse custo, contudo, mesmo com toda essa assistência disponível, menos funcionários estão se inscrevendo para os planos de saúde fornecidos pelos empregadores devido ao aumento dos prêmios.

Se você está preocupado com a saúde da sua empresa a longo prazo e está pensando em cancelar totalmente a cobertura dos planos de saúde, você deve considerar um novo tipo de conta de poupança isenta de impostos que pode dar a você e aos seus funcionários uma maneira de ficarem saudáveis sem acabar no asilo.

O ABC das Contas de Poupança de Saúde (HSA)
Em 2003, as mudanças no Medicare criaram a Conta de Poupança de Saúde (HSA), um investimento isento de impostos que funciona como um 401(k). Os funcionários e empregadores podem depositar quantias numa HSA, mas em vez de ser separado para a aposentadoria, esse dinheiro pode ser usado para pagar custos de assistência médica para esse trabalhador e sua família.

Como seria de se esperar, o funcionamento interno de uma HSA é mais complicado do que parece à primeira vista, mas o site do Departamento do Tesouro dos EUA traz todos os detalhes.

Primeiro, qualquer um que quiser uma HSA deve estar coberto por um Plano de Saúde de Alta Franquia (HDHP em inglês) e não ter nenhum outro de plano de saúde. A quantia da sua franquia a quantia de dinheiro que um funcionário deve pagar quando utilizar o plano segundo o HDHP determina quanto você pode depositar numa HSA, até um limite de US$ 2.700 para indivíduos e US$ 5.450 para famílias em 2006. (Essas quantias aumentarão anualmente para compensar a inflação.)

Do mesmo modo que no caso das contribuições para os planos 401(k), você pode deduzir da sua renda tributável a quantia que depositar numa HSA, mas se gastar esses fundos para qualquer outra coisa que não "despesas médicas justificadas", então você vai pagar impostos mais uma multa de 10 % sobre o que retirar. Pode-se encontrar uma lista parcial de despesas médicas aceitáveis na Publicação 502 do IRS; a lista inclui uma ampla variedade de serviços médicos, tais como assistência odontológica e oftalmológica, acupuntura, psicanálise, quiropraxia e outros tratamentos normalmente excluídos dos planos tradicionais.

Os fundos numa HSA são geridos por um banco, união de crédito ou outra instituição financeira, e você paga as contas médicas usando um talão de cheques ou cartão de crédito dessa conta. Os fundos da HSA que você não gastar num exercício são transportados e disponibilizados para uso em anos posteriores, rendendo juros enquanto não utilizados. Se você sair do HDHP, você não pode mais contribuir para a HSA, mais ainda pode gastar quaisquer fundos já na conta com despesas médicas.

Os fundos da HSA podem ser usados livres de impostos após a aposentadoria para despesas médicas ou você pode usar esse dinheiro como renda e usá-lo para outros fins. Se tiver mais de 55 anos, você pode fazer contribuições adicionais "de reposição" de até US$ 1.000 anuais.

O que as HSAs significam para os empregadores
A mudança de um plano de saúde tradicional com fator moderador para um plano HDHP para os seus funcionários diminuirá os seus custos com assistência à saúde em cerca de um terço, de acordo com JoAnn Laing, presidente da Information Strategies Inc., empresa de marketing e mídia de Fort Lee, Nova Jersey, que estuda o mercado de HSA e administra o HSAfinder.com.

O problema em fazer essa mudança é que os seus funcionários precisam pagar uma franquia maior, que pode chegar à casa dos milhares, antes de o plano começar a cobrir os custos e é aí que as HSAs entram em cena.

Essencialmente, as HSAs transferem as decisões de assistência à saúde do empregador para o funcionário. "Conceitualmente, as HSAs fazem parte de um movimento chamado "assistência à saúde dirigida pelo consumidor", diz Lou Garafalo, diretor gerente de prática de benefícios do funcionário do The Bostonian Group, firma de consultoria de negócios de Boston.

A maioria das pessoas não são consumidores esclarecidos de serviços de assistência à saúde porque não pagam diretamente as contas, diz Garafalo. Com um HDHP que force os funcionários a pagar no mínimo os primeiros US$ 1.000 de suas despesas com assistência à saúde utilizando sua HSA, se tiverem uma eles se tornarão mais responsáveis na escolha dos médicos e serviços, escolhendo medicamentos genéricos em vez de nomes de marca, por exemplo, ou tendo um estilo de vida mais saudável para evitar a necessidade de recorrer aos médicos.

As HSAs são a cenoura que contrabalança o chicote do HDHP. Além de pagar pelo HDHP de um funcionário, você pode doar fundos para a HSA dele e deixar que o funcionário decida se gasta ou não esses fundos, porque, como no caso dos planos 401(k), as HSAs são propriedade do funcionário, e não do empregador.

A quantia que você doa naturalmente determinará a quantia que você economiza com despesas de assistência médica; afinal, se a mudança de um HMO (plano de saúde) para um HDHP lhe economiza, digamos, US$ 80 por funcionário por mês, doar esses US$ 80 para uma conta HSA manterá as suas despesas exatamente iguais embora você vá economizar no seguro a longo prazo. "Este ano estima-se que o custo dos planos de franquia alta vá aumentar em 2 %, enquanto que o aumento de custo dos planos HMO e PPO é de cerca de 7 %", diz Laing.

Em vez de forçar os funcionários a mudarem, você pode considerar acrescentar o conjunto HDHP/HSA à sua lista de possibilidades de seguro e instruir os funcionários quanto aos benefícios a longo prazo desse plano. "Os empregadores vêem isso como uma forma de mostrar aos funcionários que eles estão pensando no futuro dos funcionários", diz Chad DiBonaventura, consultor do The Bostonian Group de soluções para pequenas empresas. "O dinheiro numa HSA vai estar lá para pagar despesas médicas quando se aposentarem."

Os funcionários também economizam dinheiro a curto prazo porque a parte de cada indivíduo no prêmio do plano de saúde cai em um terço, e as contribuições para a HSA são dedutíveis do imposto. Além disso, diz Laing, "73 % das pessoas gastam menos de US$ 500 por ano em despesas médicas." Para os funcionários que se enquadram nessas estatísticas, as HSAs podem ser uma venda fácil.

Embora o aumento dos prêmios dos planos de saúde tenha atordoado os empregadores, oferecer aos seus funcionários alguma forma de cobertura de saúde é melhor do que nada, pois isso lhe dará uma vantagem competitiva e lhe permitirá atrair e manter melhores funcionários. "40 % das pequenas e médias empresas não oferecem plano de saúde", diz Laing, "mas descobrem que quando o fazem, o moral e a lucratividade aumentam." As HSAs agora lhe dão uma outra opção, que economizará dinheiro a longo prazo tanto para você quanto para os seus funcionários.

Voltar à Biblioteca Essencial de Negócios